Проценты за кредит, порядок их уплаты

Существуют различные виды процента. Он различается по формам кредита: банковский процент, процент по лизингу, процент по государственному кредиту, по коммерческому кредиту и т. д. По видам операций кредитора выделяют депозитный процент, процент по кредитам, учетный процент, ставка рефинансирования.

Для процентов за кредит во всех его видах характерно следующее: платеж выступает главным образом в денежном выражении. Уровень процентов определяется как макроэкономическими факторами (соотношением спроса и предложения ресурсов, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, уровнем инфляции, системой налогообложения, денежно-кредитной политикой центрального банка и др.), так и микроэкономическими факторами и зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению ресурсов. Порядок начисления и взимания процентов определяется договором между кредитором и заемщиком.

Классифицируются проценты по видам операций кредитора:

● депозитный процент – плата кредитных учреждений за хранение денежных средств, ценных бумаги др. ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах.

● учётный процент (дисконт) – плата предприятия банку за покупку (учёт) векселей, др. ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления срока оплаты. Банк имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора.

● ставка рефинансирования – официальная ставка центрально банка, по которой он продаёт кредитные ресурсы коммерческим банкам. Она достаточно подвижная, учитывает спрос на ресурсы, темпы инфляции, процентную политику как инструмент денежно-кредитной политики и другие факторы. Ставка рефинансирования может быть снижена при направлении кредитов на правительственные программы, приоритетные направления развития экономики.

● ссудный процент (процент по банковским кредитам) – плата, получаемая банком от предприятий за пользование заёмными средствами.

На уровень процентных ставоккоммерческого банка влияют: средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т. е. депозитный процент; расходы банка; цель (объект) кредитования; кредитоспособность клиента; уровень ставки налогов на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок кредита; возможность формирования ресурсов банка (наличие, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства; имидж кредитора и заемщика.

Процентная ставка зависит также от риска неплатежеспособности кредитополучателя; характера предоставленного обеспечения; гарантии возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих банков, степени участия банка в финансировании государственных программ. При определении процентной ставки банк обычно учитывает и следующие обстоятельства: по кредитам кредитополучателей, не имеющих текущих счетов в банке, ставка обычно выше, чем для кредитополучателей-клиентов банка; по кредитам на развитие производства ставка меньше, чем по коммерческим кредитам; на покрытие затрат по государственным инвестиционным программам процентная ставка по кредитам ниже обычной и др. Процентная ставка по кредитам самая динамичная и неустойчивая величина. Действуя на основе спроса и предложения и других многочисленных факторов, процентная ставка ограничена, с одной стороны, возможностями банка, а с другой — возможностями предприятия взять кредит по предлагаемой банком ставке.

Разница между средними процентными ставками по депозитным и кредитным операциям составляет маржу, играющую важную роль в формировании расходов и доходов предприятия.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми), плавающими (изменяемыми) и дисконтными. В первом случае погашение кредита сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменяемыми в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам обычно с небольшим сроком пользования. Плавающие ставки по процентам колеблются и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя в срок, оговоренный в кредитном договоре. В условиях инфляции при фиксированных процентных ставках больший риск несет банк, а при плавающих — кредитополучатель. Если кредитополучатель не согласен на изменение плавающей процентной ставки, он вправе возвратить кредит, уплатить проценты по ставке, предусмотренной в договоре, за фактическое время пользования кредитом.