Цена кредита

Ценой кредита является процентная ставка. Цена кредита отражает принцип платности в кредитных отношениях. Как известно, кредитные операции относятся к категории наиболее доходных операций банка. Они могут быть получены в виде процентов (процентные доходы) - основная часть всех доходов кредитных организаций, комиссионных и дисконтов при учете векселей. На практике используются разные способы определения цены кредита. Тем не менее, в их основе лежат нормативные требования Центрального банка РФ, которые, в свою очередь, базируются на научно обоснованных методах расчета. [4]

Общие принципы определения цены кредита получили конкретное воплощение в Положении Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П. В Приложениик учебному пособию содержатся методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением к размещениям денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 года.

Следует помнить: проценты начисляются на остаток ссудной задолженности!

Общим в методиках расчета цены кредита для банков является следующее:

-- определение минимальной нормы доходности по операции. Если доходность будет ниже этой величины, а риск существенным, то проведение операции теряет смысл, банк не сможет даже покрыть расходы по формированию кредитных ресурсов и операционные издержки;

- рыночные факторы, влияющие на процентные ставки ( ставку рефинансирования, стоимость кредитных ресурсов, уровень конкуренции);

-- характер конкретной кредитной сделки (срок, назначение, риски, обеспечение и т.п.);

- способ начисления процентов.