Относительные показатели

Табл. 5

	Название и обозначение показателя	Расчетное соотношение
Показатели внешней структуры КП	1. Доля КП в активах (КП)*1 2. Коэффициент инвестиционной активности (КИА) 3. Коэффициент надежности кредитного портфеля (КНП) 4. Коэффициент-крос (ККТ)	КП = СЗ /валюта баланса КИА = СЗ /Активы, приносящие доход (АПД) КНП = СЗ /Капитал-нетто банка ККТ = СЗ /Срочные обязательства (СО)
Показатели внутренней структуры КП	1. Доля валютных кредитов (ВК) 2. Доля крупных кредитов (КР КР)*2 3. Доля краткосрочных кредитов (КР к) 4. Доля долгосрочных ссуд (КРД) 5. Доля ссуд клиентам (КРКЛ) 6. Доля кредитов физическими лицами (КРКЛ) 7. Доля межбанковских ссуд (МБК) 8. Доля кредитов, выданных акционерам 9. Доли отраслевых кредитов: - машиностроение (КР Маш) - нефтегазодобыча (КР НГ) и т.д. 10. Коэффициент качества КП (КПСЗ)	ДВК = КВ / СЗ КР КР = КР КР / СЗ КР К= КР К / СЗ КРД=КРД/СЗ КР КЛ= КР ККЛ/СЗ КРФЛ = КРФЛ / СЗ МБК = МБК/СЗ КРА = КРА/СЗ КРМАШ = СМАШ/СЗ КРНГ = КрНГ/СЗ КПСЗ= ПСЗ/СЗ

*Доля кредитов в структуре активов банковской системы на конкретную дату – см.: сайт Банка России

*Крупным кредитом считается ссуда, размер которой составляет – 5% и более по отношению к капиталу банка.

Указанные в таблицах № 3 и № 4 показатели, прежде всего, характеризуют структуру кредитного портфеля и являются информационной базой для его анализа. Непосредственно качественными показателями можно считать размер просроченной ссудной задолженности и ее долю в портфеле. Очевидно, что чем выше коэффициент ПСЗ, тем хуже качество кредитного портфеля.

Кроме ПСЗ, к которой относится задолженность по основному долгу или процентным платежам более 30 дней, необходимо учитывать совокупный риск и доходность кредитного портфеля.

Совокупный кредитный риск портфеля определяется как сумма средневзвешенных его составляющих, т.е. значений риска по каждой ссуде, входящей в портфель.

Обозначим величину совокупного риска символом Р_кр.п (риск кредитного портфеля). А совокупную доходность – символом D₁.

где Р_к1 – риск по кредиту № 1;

Р_к2 – риск по кредиту № 2;

Р_кп – риск п-й ссудной задолженности;

W₁; W₂; W_n – весовые коэффициенты каждой ссуды;

Q_{резерва} – совокупный размер резерва;

Е – коэффициент внешних рисков кредитного портфеля.

Если нет возможности определять совокупный риск по всему портфелю, то можно использовать рекомендации известных специалистов зарубежного риск-менеджмента. По их мнению, анализ портфеля должен включать не менее 30% общего количества ссуд, все крупные ссуды, 50% (по количеству) кредитов в иностранной валюте и все ссуды со сроком погашения более года [10, 21, 24].

В отечественной практике управления кредитными портфелями учитывают также показатели, характеризующие долю проблемных ссуд в совокупной ссудной задолженности (К_пр.с) и долю созданного резерва под возможные потери (К_РВПС). Размер резерва отражается в публикуемой отчетности банка.

Аналогичным образом определяют совокупную доходность портфеля.

Доходность кредитного портфеля задается планово определяемой величиной процентной маржи и характеризуется различными коэффициентами, определяемыми через величины маржи, потерь по кредитам (абсолютная величина риска), полученных процентов, размера портфеля, размера ссуд, приносящих (и не приносящих доход).

Одновременно с установлением величины показателей риска, доходности и ликвидности, характеризующих портфель, определяется плановая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде.

Различаются также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы.

Существуют различные классификации рисков, составленные на базе определенных критериев. Кредитный риск присутствует всегда. В системе рисков кредитных организаций кредитным рискам принадлежит ведущая роль. Существует несколько классификаций кредитных рисков. На рис. 23 представлена наиболее полная классификация кредитных рисков.

Рис.23. Классификация кредитных рисков

Кредитные риски формируются под воздействием многообразных факторов. Наиболее значимые факторы представлены на рисунке 24.