5.2.3.1. Темы и перечень вопросов лекций
1.Валютное регулирование: понятие, основные элементы.
2. Понятие валюты и валютных ценностей.
3. Валютные операции: понятие. Виды валютных операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте.
4. Резиденты и нерезиденты: понятие, краткая характеристика правового статуса в области валютного регулирования.
5.2.3.4. Темы и перечень вопросов практических заданий
Практическое занятие Валютное регулирование
1.Валютное регулирование: понятие, основные элементы.
2. Понятие валюты и валютных ценностей.
3. Валютные операции: понятие. Виды валютных операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте.
4. Резиденты и нерезиденты: понятие, краткая характеристика правового статуса в области валютного регулирования.
5.2.3.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения
№ п/п | Названия модульных единиц | Перечень вопросов | Кол-во часов | Номер источника основной литературы, страницы |
1. | Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля | Понятие валюты и валютных ценностей. Валютные операции: понятие. Виды валютных операций | ||
5.2.3.6. Темы индивидуальных домашних заданий « Валютное регулирование»
|
|
Задачи:
1. Студент Маринкин, отвечая, назвал следующие виды банковских счетов:
-расчетный;
- текущий;
- депозитный;
- бюджетный;
- лицевой;
- корреспондентский;
- инкассовый;
- лимитный.
Верен ли ответ Маринкина? Дайте подробную характеристику каждого вида банковских счетов.
2. На занятии студент Белов указал следующие формы безналичных расчетов:
- по векселю;
- по коносаменту;
- по инкассо;
- по чеку;
- по депозиту;
- по платежному поручению.
За данный ответ Белов получил оценку «неудовлетворительно». Почему? Перечислите формы безналичных расчетов.
3. Банк России объявил о введении новых видов денежных купюр. Кировское отделение ЦБ РФ (Банка России) объявило о том, что купюры старого образца будут обмениваться в течение недели только жителям, прописанным в городе, и только на строго определенную сумму. Таким образом, многие граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не смогли обменять полностью свои денежные средства.
Дайте правовую оценку действиям Кировского отделения ЦБ РФ (Банка России). Существует ли возможность защитить имущественные интересы предпринимателей?
4. АО «Алмаз», зарегистрированное в г. Мытищи, заключило договор с 000 «Смола», расположенным в г. Махачкале, о поставке последнему оборудования на сумму 10 млн рублей. Расчеты между сторонами согласно договору должны осуществляться в форме аккредитива.
|
|
Определите, какой вид аккредитива предпочтительнее для каждой из сторон. Что должно указать в заявлении на открытие аккредитива 000 «Смола»?
5. АО «Мурманский судостроительный завод» должен перечислить филиалу австрийской фирмы «Балтимор» дивиденды по принадлежащим фирме акциям АО в сумме 2 млн рублей.
Какие документы необходимы для перечисления и получения денежных средств? Опишите возможную технологию этой межбанковской операции.
6. Проверка соблюдения Закона РФ от 18.06.93 г. № 5215-1 «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением», проведенная ГНИ одного из районов г. Омска, выявила неприменение контрольно-кассовой машины (ККМ) при продаже товара продавцом киоска, принадлежащего гражданину-предпринимателю Воропаеву. Владелец пояснил, что киоск сдан в аренду на месяц гражданину Емельянову и что товар, который реализовывался без применения ККМ, ему не принадлежит.
На кого в данном случае может быть наложена ответственность за торговлю без применения ККМ? Какова возможная мера этой ответственности?
7. Решением общего собрания учредителей АО «ЭРГО» уставный фонд акционерного общества был увеличен. Необходимые денежные средства были внесены акционерами наличными и зачислены на расчетный счет АО по мемориальным ордерам. Через кассу АО внесенные денежные суммы не проводились. При проведении проверки налоговая инспекция отнесла зачисленные средства в состав сокрытых внереализационных доходов предприятия и применила финансовые и административные санкции. Правомерны ли действия налогового органа?
8. Гражданин Грибов, осуществлявший предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также общество с ограниченной ответственностью «Брянсктермотронторг» в результате разовых проверок (контрольных закупок) по постановлениям государственных налоговых инспекций были подвергнуты штрафу в 350-кратном установленном законом размере минимальной месячной оплаты труда как ведущие денежные расчеты с населением без применения контрольно-кассовой машины.
Основываясь на нормах административного и финансового права, проанализируйте правомерность действий налоговых органов.
9. По вине Центрального банка РФ была допущена просрочка зачисления на расчетный счет крестьянского фермерского хозяйства «Чаранда» 100 000 рублей, перечисленных ООО «Марс» платежным поручением за поставленную сельхозпродукцию. В связи с этим фермерское хозяйство обратилось в Арбитражный суд с иском о взыскании с банка пени в размере 0,5% от суммы платежа за каждый день просрочки его зачисления, а также предъявлены убытки в виде упущенной выгоды, образовавшиеся от разницы в цене покупки и цене продажи водки по договорам купли-продажи, заключенным хозяйством с контрагентами.
Каким может быть решение Арбитражного суда по указанному делу?
10. При рассмотрении дела об оплате векселя при наступлении указанного в нем срока суд установил, что вексель был выдан покупателем поставщику в оплату за отгруженный товар. Однако этот товар так и не был доставлен векселедателю. Поставщик тем не менее предъявил иск об оплате векселя, ссылаясь на безусловный характер вексельного обязательства.
Каким, по Вашему мнению, может быть решение суда по существу дела? Ответ следует дать со ссылками на нормативные акты.
11. Орган налоговой полиции в ходе оперативно-розыскных мероприятий проверил обменный пункт ООО «АКБ Балчуг», в результате чего выявил нарушения учета обменно-валютных операций на сумму 2085 долл. США. За ненадлежащий учет обменно-валютных операций к банку был применен штраф в размере, равном сумме нарушения. Банк обратился с иском в суд о признании этого решения недействительным, так как орган налоговой полиции превысил свои полномочия.
|
|
Как должна разрешиться сложившаяся ситуация? Каким должно быть решение суда.
12.Братья Орловы в августе месяце решили отдохнуть в Бразилии. Евгений взял с собой 1800 долл. США, а Денис 2500. В ходе таможенного оформления в аэропорту инспектор потребовал от каждого из них предъявить раз решение ЦБ РФ на вывоз валюты
Дайте оценку правомерности требования инспектора.
13.ЗАО «Бортес» (резидент), не имеющее валютного счета в уполномоченном банке, заключило контракт с голландской фирмой на покупку товара. Условиями контракта предусматривалась аккредитивная форма расчетов и иностранная валюта платежа. В результате платеж осуществляло третье лицо (резидент) за счет иностранной валюты, купленной на рублевые средства ЗАО «Бортес» в соответствии с заключенным между ними договором. Орган валютного контроля признал в действиях ЗАО нарушение валютного законодательства в части возложения обязательств по расчетам в иностранной валюте на третье лицо без разрешения Банка России, и наложил наказание (штраф) в сумме иностранной валюты, уплаченной за него третьим лицом.
ЗАО обратилось в суд с иском о признании решения органа валютного контроля недействительным. Суд удовлетворил иск и указал на некомпетентность органа валютного контроля при определении субъекта ответственности.
Почему суд принял такое решение? Чем он при этом руководствовался?