Источники налогового права

Вопросы к теме:

1. Налоговое право: понятие, предмет и методы. Место и роль налогового права в системе российского права.

2. Основные принципы налогового права. Система налогового права. Налоговое право и налоговая политика.

3. Система источников налогового права. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

4. Понятие и структура законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

5. Принципы законодательства о налогах и сборах.

6. Действие актов налогового законодательства во времени и пространстве.

7. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу.

8. Налоговое право и налоговое законодательство.

Нормативные акты - 3-4, 5-7, 12, 24, 30-36.

Основная литература - 1-3.

Дополнительная литература - 1-2, 4-5.

Рекомендуемая литература - 1, 5, 12, 17, 19, 22.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение налогового права.

2. Назовите предмет и методы налогового права.

3. Каковые принципы налогового права?

4. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

5. Является ли налоговое право самостоятельной отраслью, подотраслью или правовым институтом?

6. Каково внутреннее строение налогового права? Назовите институты общей и особенной частей налогового права.

7. Какой орган, и с какой целью разрабатывает в Российской Федерации налоговую политику? Как налоговая политика соотносится с налоговым правом?

8. Как налоговое право соотносится с таможенным, административным, гражданским правом?

9. Назовите систему источников налогового права.

10. Какие акты образуют структуру налогового законодательства?

11. Дайте общую характеристику Налогового кодекса.

12. Назовите основные начала законодательства о налогах и сборах.

13. Из чего состоит законодательство субъектов РФ о налогах и сборах?

14. Каково место нормативных актов Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов местного самоуправления в системе законодательства РФ о налогах и сборах?

15. Каковы законодательные правила несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ?

16. Назовите особенности действия актов законодательства о налогах и сборах во времени.

Тестовые задания:

1. Налоговое право регулирует:

1) общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения

2) общественные отношения по уплате налогов и сборов, а также связанные с ними отношения

3) общественные отношения по формированию доходной и исполнению расходной частей бюджетов

4) общественные отношения по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также связанные с ними отношения

2. Налоговое право отличается от иных отраслей права тем, что только оно:

1) реализует возможность принуждения к передаче собственности государству на основании нормативного правого акта органа власти

2) предусматривает наиболее жесткие санкции за неисполнение обязанностей субъектами права

3) полностью направлено на ограничение вещных прав частных субъектов в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований

4) предусматривает ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

3. В законодательство РФ о налогах и сборах не включаются:

1) нормативные правовые акты федеральных органов законодательной власти о налогах и сборах

2) нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами

3) налоговый кодекс РФ

4) закон РФ о налогах на имущество физических лиц

4. Отношения по уплате сборов:

1) не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов

2) не входят в предмет налогового права и регулируются гражданским правом

3) входят в предмет налогового права

4) входят в предмет таможенного права

5. Метод налогового права обычно характеризуется как:

1) исключительно императивный

2) в основном императивный, с элементами диспозитивности

3) в основном диспозитивный, с элементами императивности

4) относительно властный

6. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

1) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официально опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

2) с момента официального опубликования

3) не ранее чем по истечении 1-го месяца со дня их официально опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

4) не ранее чем по истечении 30 дней со дня их официально опубликования

7. В соответствии с Конституцией и НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:

1) налогоплательщика, если иное не предусмотрено НК РФ

2) налогового органа, если иное не предусмотрено НК РФ

3) налогового органа

4) налогоплательщика