Пропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца 19 века единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный (эксцедент суммы), квотно - эксцедентный или смешанный.

Названные договоры являются базисными. На практике применяются множество модификаций этих основных, базисных форм перестраховочных договоров.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. По его условиям страховщик (перестрахователь) передает перестраховщику согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убытки по принятым страхованиям.

В облигаторном квотном договоре перестрахования устанавливается, что все договоры в определенном виде страхования или их часть перестрахованы у перестраховщика, который обязан принять их на основе единого и определенного процентного соотношения (по квоте). В отличие от эксцедентного перестрахования размер страховой суммы отдельного полиса не принимается во внимание. Квотный перестраховочный договор также устанавливает максимальный лимит ответственности перестраховщика.

Хотя квотное перестрахование не имеет такого балансирующего действия, как эксцедентное перестрахование, оно, тем не менее, гарантирует эффективную и очень простую защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием, например, при страховании от градобития, бури. Часто использование квотных перестраховочных договоров при страховании ответственности и повреждения автомобилей направлено на нейтрализацию так называемого риска возможных колебаний убыточности.

Однако квотное перестрахование не может в течение долгого периода времени защищать страховщика от экономических, структурных или климатических изменений, которые могут привести к непредвиденной кумуляции убытков (страхование от кражи в период экономического кризиса) или сделать неадекватным страховые тарифы (страхование автомобилей в период инфляции). Тем не менее, хорошо составленный квотный перестраховочный договор позволяет страховщику установить прочные деловые отношения при расчете и введении новых страховых тарифов. Страховщик имеет такую возможность, так как он не сразу подвергается сильному влиянию изменившейся ситуации, а бремя ответственности распределяется на всех и частично перекладывается на перестраховщика.

Когда компании осваивают новый вид страхования, они достаточно часто заключают договоры квотного перестрахования. Это защищает их от неожиданных изменений в развитии убыточности из-за небольшого количества заключенных договоров, помогает нести расходы, связанные с развитием нового вида бизнеса, и дает возможность гарантировать рациональную и легко управляемую перестраховочную программу. Квотное перестрахование особенно эффективно тогда, когда вновь образованная страховая компания начинает ведение дел с нуля. Ей особенно могут помочь опыт и советы перестраховщика.

Заключение квотных договоров перестрахования широко применяется при введении новых видов страхования и страховании новых видов рисков. На начальном этапе страховщик хочет существенно ограничить свою собственную ответственность, а перестраховщик требует большей сбалансированности портфеля рисков, что гарантируется квотным перестрахованием. Договоры квотного перестрахования наиболее часто используются при страховании ядерных рисков, играют важную роль в авиационном страховании, особенно при страховании корпусов самолетов.

Квотное перестрахование часто применяется при перестраховании новых и/или неизвестных рисков, в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки. Очень похожими характеристиками обладает групповое страхование, когда ставки устанавливаются отдельно для каждой группы. По таким договорам перестраховщик выступает консультантом по установлению адекватных тарифов и принимает долю в принятых рисках.

Администрация (заключение и ведение) квотного договора перестрахования проста и экономична как для цедента, так и для перестраховщика. Поскольку квота с самого начала определяется в виде определенного процента для всех рисков, подлежащих перестрахованию, отпадает необходимость в затратах на определение этого удержания и его предельных размеров. Кроме того, перестраховщик, подписывая квотный договор, обычно отказывается от своего права получать бордеро о рисках, передаваемых ему. Доля перестраховщика в премии и в убытках определяется в соответствии с долей, установленной, согласно решению обеих сторон, для всего портфеля по данному договору перестрахования.

Административное ведение квотного перестраховочного договора для обеих сторон гораздо проще, чем ведение договора эксцедентного перестрахования. Эксцедентное перестрахование требует индивидуального определения перестраховочной премии и убытков по каждому застрахованному риску, которые, в свою очередь, должны учитываться при составлении отчета для перестраховщика.

В тех случаях, когда страховые суммы по принятым страховщиком рискам могут быть чрезмерно большими, перестраховщик ограничивает свое участие в договоре и, следовательно, свою ответственность определенными лимитами.

Перестрахователь по квотному договору получает перестраховочную комиссию, которую он удерживает из передаваемой перестраховщику премии и участвует в определенном проценте в возможной прибыли перестраховщика по передаваемым ему рискам в перестрахование (тантьема). Размер перестраховочной комиссии, составляет в зависимости от вида страхования 20-40%.

Квотный перестраховочный договор имеет ряд преимуществ для передающей компании:

· на риске страховщика (на его собственном удержании) может оставаться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям;

· размер перестраховочной комиссии, обычно составляющей пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей компании, увеличивается на дополнительную сумму непредвиденных расходов;

· по условиям квотных договоров передающая компания обычно удерживает часть причитающейся перестраховщику премии в качестве резервов убытков и премий. По ним в пользу перестраховщика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских. За счет разницы передающее общество имеет определенный доход; счет перестраховщика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских. За счет разницы передающее общество имеет определенный доход;

· причитающиеся перестраховщику суммы выплачиваются после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком премия какое-то время находится в обороте;

· квотные договоры по результатам являются более сбалансированными и устойчивыми;

· условия и структура квотного договора предопределяют минимальные затраты времени и средств на технические, административные и другие операции, связанные с ведением такого договора.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемкие, прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования.

Несмотря на свои преимущества, квотное перестрахование не выполняет целиком тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля. Квотное перестрахование действительно уменьшает риск цедента по договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии разницы.

Основным недостатком является то обстоятельство, что по договору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях передающая компания могла бы держать на своей ответственности и тем самым сохранила бы у себя соответствующую долю страховой премии.

Эксцедентный договор – наиболее распространенная форма пропорциональных договоров. Условия этого договора предусматривают, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превышают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче в перестрахование. Таким образом, в перестрахование передается эксцедент сверх приоритета (собственного удержания).

Для более полного понимания необходимо определить, что подразумевается под понятием собственное удержание страховой компании. Страховая компания с помощью перестрахования старается защитить себя от отклонений во времени и пространстве, которые могут принести ей покрытые риски. Она определят максимальную сумму, которую может потратить на выплату возмещений, не подвергая риску ведение своей хозяйственной деятельности и, как следствие, свое существование, будучи вынужденной производить крупные выплаты из собственного капитала. Эта сумма называется собственным удержанием страховой компании.

Собственное удержание – это часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки.

Часть страхового риска, превышающая размер собственного удержания цедента, передается страховщику как «эксцедент».

Таким образом «эксцедент» - сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компании, которая приняла риск на страхование. Перестраховываемая сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который и называется эксцедентом.

Эксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков.

Состав всего договора определяется величиной эксцедента и способами построения договора. Как правило, перестрахователь разбивает передаваемый эксцедент на несколько частей, кратных собственному удержанию. Например, если на страхование принят риск со страховой суммой 220 тыс. единиц, а собственное удержание передающей компании определено в 20000 единиц, то 200000 единиц составит сумму эксцедента, которая падает на перестраховщиков, причем сумма ответственности каждого из них будет пропорциональной размеру участия в договоре. Если эксцедент разбит на 10 долей (линий), то при 2-х линиях участия сумма эксцедента в 1/5 составит 40000 единиц ответственности (1/5 от 200000), при участии в ½ линии сумма эксцедента в 1/20 составит 10000 единиц. Пропорционально сумме собственного удержания передающей компании и долям участия перестраховщиков в договоре и производится распределение прибыли и оплата убытков.

По условиям эксцедентного договора передающая компания также как и по квотному договору, имеет право на комиссию в свою пользу с суммы, причитающейся перестраховщику премии, а также на участие в его прибыли (тантьема).

В зависимости от характера рисков, передающая компания может устанавливать дифференцированное собственное удержание, что оформляется специальным приложением к перестраховочному договору, которое называется таблицей лимитов собственного удержания.

Экономическая природа перестрахования на базе эксцедента сумм и показывают, что доля перестраховщика изменяется от полиса к полису. Остаток ответственности перестрахователя сверх договора, в свою очередь, может быть распределен по-разному: во-первых, он может остаться на собственном удержании, что нежелательно при высоких значениях страховых сумм; во-вторых, он может быть перестрахован факультативно; наконец, можно ввести еще один договор эксцедента суммы, так называемый второй эксцедент. Этот договор уже будет иметь лимит, например, 1000000 рублей сверх 1000000 рублей.

В эксцедентном перестраховочном договоре для передающей компании содержится ряд положительных моментов:

1. возможность передающей компании устанавливать приоритет с учетом своих финансовых возможностей;

2. вне зависимости от того устанавливается ли единое собственное удержание или оно определяется таблицей лимитов собственного удержания, передающая компания может оставлять на своей ответственности все наиболее мелкие риски,

3. размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен в сторону увеличения;

4. несмотря на то, что комиссия в пользу передающей компании обычно ниже, чем при квотном договоре, окончательные финансовые результаты вследствие перечисленных причин при правильном ведении дела могут оказаться более высокими, чем при квотных договорах.

К недостаткам следует отнести необходимость обработки каждого риска, то есть установление пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответственности, премий, оплачиваемых убытков и т.п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). Отрицательным моментом для перестраховщиков является то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.

Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску.

Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, т.к. являются более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии.

Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.