Отчет о движении денежных средств

№	Денежные средства, полученные от:	Приток денежных средств	Отток денежных средств
	От операционной деятельности (ОД)	Когда получены доходы Превышают потраченные расходы.	Когда расходы > Доходов
	От инвестиционной деятельности (ИД)	- продажа ОС; - продажа акций, или домовых ценных бумаг других предприятий; - получение денег по займам, представляемым другим предприятиям.	- покупка ОС; - покупка ценных бумаг других предприятий; - представление денег по займам другим предприятиям;
	От финансовой деятельности (ФД)	- за счет получения займа под ОС; - продажа акций, облигаций	- выплата дивидендов, - погашение долга; - выкуп собственных акций.

Для того, чтобы составить отчет о движении денежных средств для предприятия необходимо сравнить данные по каждой строке баланса за отчетный и предотчетный годы. В результате этого можно установить, как изменилось движение денежных средств по данной статье за год. Кроме того, можно определить к какому виду деятельности (операционной, инвестиционной, финансовой или денежных средств) относится информация по каждой конкретной статье и привело ли ее изменение к поступлению или выбытию денежных средств.

№ I	Показатель Активы:	Увел (+) Умен. (-)	Вид деятельности ОД, ФД, ИД,ДС
	Активы: Нематериальные активы Основные средства Долгосрочные инвестиции ТМЗ Расходы будущих периодов	+64 +77 -27 + 100 - 2	ИД ИД ИД ОД ОД
	Прочие текущие активы Денежные средства Дебиторская задолженность	-1 + 17 +6	ОД ДС ОД
	Начисленный износ и Амортизация	+4	ОД
II	Собственный капитал и Обязательства Уставный капитал Резервный капитал	+3 -4	ФД ФД
	Долгосрочный кредит Отсроченные налоги Долгосрочные долговые	+4 +2 +40	ФД ОД ФД
	Краткосрочная кредиторская задолженность	+71	ОД