Бюджетная и внебюджетная система финансов

Пенсионный фонд РФ основывается на пенсионном законодательстве и законодательных актах:

- бюджетное послание Президента РФ;

- прогноз социально- экономического развития;

- главное направление бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год;

- прогноз финансового баланса на финансовый год.

Это самостоятельное финансово – кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность в соответствии с законодательством, в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения. Он реализует принцип солидарной ответственности поколений через перераспределение средств во времени таким образом, что работоспособная часть населения обеспечивает материальные условия существования части населения, утративших работоспособность по возрасту (выходу на пенсию). Через ПФР нынешние работники содержат вчерашних, завтрашние возьмут на себя обеспечение нынешних.

Фонд социального страхования. Социальное страхование представляет способ реализации конституционного права гражданина на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения. Размеры полученных пособий определяются действующим законодательством в зависимости от трудового стажа, заработной платы в период трудоспособности, степени утраты трудоспособности. Социальное страхование обеспечивает общие условия воспроизводства и благоприятный для бизнеса социальный климат в обществе. Например: одними из выплат являются выплаты по временной нетрудоспособности. Размер пособия зависит от среднего заработка за последние 12 месяцев и стажа работы. Непрерывный стаж работы до 5 лет – 60% 100%-го пособия; от 5 до 8 лет – 80% 100% -го пособия; более 8 лет – 100%. Финансовым источником этого фонда являются обязательные отчисления в фонды, уплачиваемые предприятиями за счет издержек производства.

Фонд медицинского страхования. Создан с целью усиления заинтересованности и ответственности как самого застрахованного, так и предприятия, в охране здоровья работника. Этот фонд формируется за счет взносов. Плательщиками выступают предприятия и учреждения. Тариф страховых взносов и порядок их исчисления определяется законодательной властью.

Фонд занятости. Образован для проведения финансовых мероприятий, связанных с реализацией государственной политики занятости населения. Тариф страховых взносов и порядок их исчислений определяется законом.

Многочисленные операции купли-продажи товаров образуют непрерывный процесс товарного обращения в обществе. Оно включает в себя две основные стадии: оптовую и розничную торговлю.

Оптовая торговля - это торговля большими партиями товаров, или оптом. Она осуществляется между производителями (например, прямые поставки тканей текстильным комбинатом швейной фабрике); между производителями и торговыми предприятиями, а также между торговыми фирмами. В качестве основных звеньев оптовой торговли выступаю т товарные биржи, торговые дома и коммерческие центры.

Розничнаяторговля охватывает продажу товаров в небольших количествах непосредственно потребителям. Через магазины реализуются главным образом товары личного потребления.

Объем и структура денежной массы. Количество денег в обращении не может быть произвольным, поэтому для поддержания экономической стабильности важно соблюдать равенство между товарной и денежной массами. Таким образом, обращающаяся в стране денежная масса (М) должна со­ответствовать сумме цен выпущенных товаров и услуг (PQ) с учетом того, что одни и те же денежные знаки обслуживают товарообмен несколько раз (v) в году (т.е. денег требуется во столько же раз меньше).

Экономисты выделяют ряд показателей денежной массы, или так называемые денежные агрегаты, т.е. ее суммарные величины, которые рассчитывает и публикует Центральный банк. Такие денежные агрегаты нумеруются по возрастающей (МО, Ml, М2, МЗ, М4 и т.д.) и различают широтой охвата тех или иных видов финансовых активов общества, и также степенью их ликвидности (т. е. способностью быть истраченными без потери или с небольшой потерей их покупательной силы).

Чаще используют денежные агрегаты МО, Ml и М2. Наивысшей ликвидностью обладают агрегаты МО и Ml, так как, предоставив наличность или выписав чек со своего вклада в банке, любое лицо может немедленно приобрести нужные ему товары и у слуги. Агрегат М2 включает в себя несколько мен, ее ликвидные средства: сберегательные счета «до востребования» (по которым поможет быть выписан чек), мелкие срочные депозиты (вклады), облигации государственных займов. Для превращения этих средств в «живые» деньги для покупки товаров и у слуг необходимо время. Кроме того, возможны некоторые потери их стоимости. Так же характеризуется и агрегат МЗ, который включает в себя агрегат М2 и крупные срочные вклады.

Большинство экономистов предпочитает соизмерять денежную массу с агрегатом Ml, т.е. с наиболее ликвидными финансовыми активами, которые прямо и непосредственно используются в качестве средств обращения. На практике могу т применяться и другие денежные агрегаты, так как все они служат важными ориентирами в кредитно-денежной политике государства.

Сущность и необходимость кредита. Кредит (ссуда, долг) - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуд. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность, платность являются характеристиками кредита.

Изобретение кредита - это гениальное открытие человечества, благодаря «кредиту» сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные, так и мелкие предприятия, а также государство и граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных существенных фондов. Благодаря кредиту в экономике эффективно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятии, выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Происходит переход денежного капитала в ссудный и возникают отношения между кредитором и заемщиком. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства одних участников экономических отношений высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а у других участников возникает потребность в них.

В условиях рыночной экономики роль и значение кредитных отношений возрастают, так как они способствуют решению следующих задач:

-облегчают процесс перелива капитала из одних отраслей в другие;

- являются основным источником удовлетворения спроса на денежные ресурсы;

- стимулируют развитие производительных сил, ускоряют формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического
прогресса;

- поддерживают непрерывность кругооборота фондов действующих предприятий,
которая является важным условием становления рыночных отношений;

- оказывают активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежный
спрос и скорость обращения денег.

Существование кредита обусловлено следующими обстоятельствами:

- необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, государства и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

- необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

- необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка;

- необходимостью инвестиций капитальных вложений;

Средства, предоставленные в ссуду, формируются за счет следующих источников денежных средств:

- свободных денежных средств, образующихся в процессе хозяйственной деятельности
предприятий;

- временно свободных денежных средств предприятий в виде неиспользованных амортизационных фондов;

- временно свободных денежных средств предприятии, предназначенных для заработной
платы рабочим и служащим;

- временно свободных ресурсов в ходе исполнения бюджета;

- денежных накоплений населения.

Рассмотрим, чем отличается ссудный капитал от денег как таковых. Ссудный капитал имеет денежную форму, но принципиально, качественно отличается от денег тем, что действительно является капиталом, т.е. представляет стоимость, приносящую при­бавочную стоимость. Деньги прироста стоимости не дают. Масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. Объясняется это тем, что денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал.

Кредит предоставляется не только через банки, поэтому различают две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Коммерческий кредит - это прямое кредитование предпринимателями друг друга в виде отсрочки платежа.

По направлениям кредитования можно выделить три основных вида кредита:

- потребительский кредит используется при продаже товаров в рассрочку и выдача непосредственно потребителям;

- государственный кредит получают государства (обычно путем выпуска облигаций государственных займов);

- международный кредит - это предоставление бизнесменами и правительствами разных стран в долг друг другу валютных и товарных ресурсов.

Главными кредитно-денежными учреждениями являются банки - кредитно-финансовые предприятия, основу деятельности которых составляют привлечение и эффективное распределение денежных капиталов. Капитал банка можно разделить на: собственный (обычно не более 10% всех средств) и привлеченный (главным образом депозиты). Кроме того, в общем капитале любого банка особо выделяют так называемый резервный капитал.

Банковская система России - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, осуществивший переход на рыночные отношения. За вторую половину 1990 г. была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу 1991 г. в основном завершилось формирование двухзвенной банковской системы: Центральный банк - коммерческие банки.

Правовой статус Центрального банка России, его права и обязанности определены Федеральным законом о Центральном банке от 12 04 95г. Центральный банк представляет собой юридическое лицо, самостоятельно выполняющее свои функции и не зависящее в текущей деятельности от органов государственного управления экономикой.

После образования в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного государства стала формироваться новая двухуровневая структура кредитной системы:

- 1-й уровень - Центральный банк России;

- 2-йуровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

В каждой стране кредитная система имеет свои особенности. Степень развития отдельных звеньев системы в разных странах существенно отличается друг от друга.

Существуют два типа банков: центральные и коммерческие.

Центральные банки называют банками для банков, так как они обслуживают все другие банки и финансово-кредитные учреждения, а также правительство (поэтому обычно они являются госу­дарственными), регулируют и контролируют денежное обращение и всю финансово-кредитную систему, хранят у себя денежные средства других банков и официальные золото - валютные резервы страны.

Коммерческие банки - это банки для всех. Они работают с разными клиентами (от мелких вкладчиков до крупных фирм) и бывают универсальными (многооперационными) или специализированными, региональными или отраслевыми и т д.

В банковской деятельности можно выделить семь основных направлений:

- прием и хранение вкладов;

- кредитование;

расчетное обслуживание;

- у чет векселей;

- информационно-консультационные услуги;

- торгово-комиссионную деятельность;

- доверительные операции.