Активы фонда

Активы фонда – это один из основных расчётных параметров фонда. Прирасчёте активов к учёту принимается имущество, входящее в состав фонда.

Имущество фонда.

Имущество включается в состав фонда, а также исключается из состава фонда, в соответствии с Положением о составе и структуре. Делается это двумя способами: при внесении его в состав фонда для оплаты паёв при формировании фонда и при проведении сделок за счёт средств и активов фонда, в результате которых имущество приобретается в состав фонда или продаётся и таким образом исключается из состава фонда.

Учёт имущества фонда производится в соответствии с Положением о расчёте СЧА, Правилами расчёта стоимости активов фонда и Учётной политикой фонда.

При расчёте стоимости активов фонда также учитываются обязательства дебиторов (должников) фонда - дебиторская задолженность.