double arrow

Стоимость чистых активов (СЧА) фонда


СЧА фонда это основной расчётный параметр, который предусмотрен для того, чтобы иметь возможность оценить:

a) объём активов ПИФа в денежном эквиваленте, «очищенный от обязательств», который принадлежит на праве общей долевой собственности пайщикам фонда;

b) объём активов ПИФа в денежном эквиваленте, приходящийся на один пай, то есть, стоимость пая;

c) величину тех обязательств, расчёт которых производится исходя из СЧА (резервы и вознаграждения, например)

Рассчитывается СЧА фонда как разность между активами и пассивами фонда.

Стоимость пая, в свою очередь, рассчитывается как отношение СЧА фонда к количеству выданных паёв фонда:

Требования к расчёту стоимости чистых активов изложены в Положении о расчёте СЧА.







Сейчас читают про: