Формы и виды страхования

Выделяют следующие формы страхования:

1) добровольное

2) обязательное

Обязательным (принудительным) страхованием является страхование, осуществляе­мое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования оп­ределяются соответствующими законодательными ак­тами Российской Федерации.

Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции. Тарифы взносов в эти фонды установлены в процентах от начисленной суммы фонда оплаты труда для работодателей и от доходов для индивидуальных предпринимате­лей и фермерских хозяйств. При обязательном страховании соблюдается принцип автоматичности страховой ответственности, т.е. работники отдельных категорий считаются застрахованными с момента оформления документов о приеме на работу (работники милиции, налоговой полиции).

Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхо­вание пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.

Обязательное страхование распространяется на объекты, указанные в за­коне, автоматически. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей.

Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объ­екты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкрет­ного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

Примеры обязательного страхования:

• медицинское страхование;
• страхование военнослужащих;
• страхование пассажиров;
• страхование сотрудников Государственной противопожарной службы;
• страхование автогражданской ответственности (в большинстве стран);
• страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов, судей в РФ).

Добровольная форма страхования строится на основе двух принципов:

1) оно осуществляется в строго определенный срок, указанный в договоре

2) действует после уплаты страхового взноса. Не уплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных нача­лах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются прави­лами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования стра­ховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страхов­щик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхо­вателем.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать.

Добровольное страхование действует только при уплате разового или перио­дических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зави­сят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании нахо­дятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при доб­ро­вольном страховании оно прекращается, когда прекращается уп­лата взносов.

Выделяют следующие отрасли страхования:

1) личное страхование, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя.

2) имущественное страхование, связанное с владением, пользованием и распоряжением различными материальными ценностями.

3) страхование ответственности не противоречащие законодательству РФ заинтересованность в возмещение страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также ущерба юридическому лицу.

Дальнейшее распределение осуществляется по подотраслям.

Имущественное страхование делится по формам ответственности на:

- страхование имущества государственных предприятий

- прочих субъектов хозяйствования и граждан

Личное страхование подразделяется на:

- страхование жизни

- страхование от несчастных случаев

По страхованию ответственности относятся:

- страховые операции по гражданской и профессиональной ответственности

- ответственности товаропроизводителей

- страхование предпринимательских рисков

Основными участниками страховых отношений являются страхователи, страховщики, страховые посредники.

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются именно по видам страхования.

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию последними страховых услуг по защите имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Виды имущественного страхования:

- страхование зданий (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);

- страхование оборудования (коммуникации, аппараты);

- страхование сооружений (башни, агрегаты, производственно-технологические установки);

- страхование животных (сельскохозяйственных, домашних, экзотических);

- страхование домашнего имущества строений (дома, дачи, садовые и летние домики, гаражи, комнаты, офисы);

- страхование средств наземного транспорта (автомобили, тракторы, мотоциклы);

- страхование урожая сельскохозяйственных культур;

- страхование грузов;

- страхование средств водного транспорта;

- страхование средств воздушного транспорта;

- страхование финансовых рисков, связанных с компенсацией потерь доходов, вызванных остановкой производства; банкротства; непредвиденных расходов и иных событий

- страхование других видов имущества.

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ предусматривает страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователя или застрахованного лица.

Виды личного страхования:

- смешанное страхование жизни (данный вид предусматривает страхование одновременно как на дожитие до определенного возраста застрахованного лица, так и на случай его смерти);

- страхование на случай смерти (страховым событием является смерть застрахованного лица. Основная функция данного вида состоит в защите имущественных интересов семьи в случае потери кормильца);

- страхование к бракосочетанию (выплата страхового обеспечения в случае вступления в брак застрахованного лица или дожития его до установленного срока);

- страхование ренты (страхование пенсии) выплата денежных сумм с определенной периодичностью: ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям, раз в год;

- страхование от несчастных случаев индивидуальное (обычное страхование для лиц старше 16 лет и страхование детей от несчастных случаев от 1 года до 16 (18) лет на случай наступления инвалидности, получения телесных повреждения, наступления смерти);

- страхование от несчастных случаев за счет предприятий (страхователем выступает – юридическое лицо (работодатель), застрахованными – физические лица (работники));

- обязательное страхование от несчастных случаев (осуществляется для государственных служащих, исполняющих профессиональные обязанности в условиях повышенного риска (страхование военнослужащих, сотрудников))

- обязательное медицинское страхование;

- добровольное медицинское страхование.

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕСТВЕННОСТИ это страхование имущественных интересов, связанных с возмещением вреда причиненного страхователем личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Виды страхования ответственности:

- страхование ответственности владельцев автотранспорта (обязательность данного вида установлена законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 № 40 -ФЗ);

- страхование гражданской ответственности перевозчика (под перевозчиком понимается транспортное предприятие, которое осуществляет перевозку грузов автомобильным, железнодорожным, водным и другими видами транспорта);

- страхование профессиональной ответственности (данный вид связан с обязанностью застрахованного лица возместить ущерб, нанесенный третьим лицам в связи с осуществлением своей профессиональной деятельности: нотариальной, врачебной, аудиторской, строительной, оценочной и др.);

- страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасно­сти (связан с обязанностью застрахованного лица возместить ущерб, нанесенный окружающей среде и третьим лицам, в связи с осуществлением деятельности, представляющей опасность для окружающих);

- страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств (Законодательством РФ предусмотрены:

а) Гражданским кодексом РФ:

- для банков – страхование возврата вкладов граждан;

- для лиц, у которых находится заложенное имущество – страхование последнего;

- для ломбардов – страхование принятых на хранение вещей;

б) Таможенным кодексом РФ – страхование ответственности таможенного брокера за нарушение договора с клиентом.

- страхование иных видов ответственности (страхование гражданской ответственности аэропортов, гостиничных комплексов, работодателей при трудовых отношениях, природопользователей за загрязнение окружающей среды и т. д.)

Формы и виды кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кре­дита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, по­этому формы кредита можно рассматривать в зависимости от:

1. материальной формы ссуженной стоимости:

— товарная — когда предо­ставление и возвращение ссуженных средств происходит в фор­ме товарных стоимостей;

— денежная - кредит предоставлен и погашен деньгами;

— смешанная (коммерческая) — передается товар — гасится деньгами и на оборот. Также встречается в облигационных займах. Не денежное погашение облигаций: конвертация (если конвертируемые) в акции или облигации других серий; если облигация — жилищный сертификат — передача ее владельцу жилья; получение владельцем товаров, производимых эмитентом, бесплатно или по льготе.

2. Ф ормы кредита от характера кредитора и заемщика (зависит от того, кто кредитор):

1) Коммерческий. Предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары.

Вид кредита это более детальная характеристика кредита по организационно-экономическим признакам. (Выделила виды желтым)

Сейчас — три вида коммерческого кредита:

1 - с фиксированным сроком погашения;

2 - с уплатой цены лишь после реализации покупателем поставленных в рассрочку товаров (консигнация);

3 - кредитование по открытому счету.

2) Банковский. Предоставляется только специализированными кредитными организациями, имеющими на это лицензию от ЦБ РФ. Заемщики - юриди­ческие лица, государство, местная власть, население.

Классифицируются на виды по ряду признаков:

способ предоставления кредита:

а) наличный, безналичный;

б) рефинансирование;

в) переоформление;

г) вексельный кредит;

валюта кредита (национальная, валюта кредитора, валюта третьих стран);

количество участников (двусторонние, многосторонние сделки).

целевое назначение:

а) увеличение основного капитала;

б) временное пополнение оборотных средств;

в) потребительской основе, в том числе ипотечные кредиты;

техника предоставления:

а) разовые (предоставляемые одной суммой);

б) лимитированные (овердрафт и кредитная линия).

Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Овердрафт - кредитование расчетного счета клиента из денежных средств банка (обычно до 20-30% от среднемесячного оборота по расчетному счету клиента) для устранения временного недостатка оборотных средств у предприятия при осуществлении текущих платежей.

Критерий обеспеченности — 1 обеспеченные от вида обес­печения бывают залоговые, гарантированные и застрахованные. Обеспечение — любое ликвидное имущество, чаще — недвижимость заемщика. Если он нарушает условия кредита, обеспече­ние изымается для погашения долгов. 2 необеспеченные (бланковые) первоклассным заемщикам без использования какой-либо фор­мы обеспечения возвратности кредита.

От качества обеспечения - обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты.

Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следу­ющим требованиям:

- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компен­сации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходи­мой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обес­печение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требо­ваний, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспечен­ной ссуде.

Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспе­ченным ссудам.)

По срокам пользования бывают онкольными (до востребования) и срочными, краткосрочные (не более 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет).

Способы погашения:

1) одной суммой в конце срока;

2) в рас­срочку;

3) неравными долями, как правило, в течение срока кредита.

По видам процентной ставки — с фиксированной (без права ее пересмотра) и с плавающей (складывается из двух частей: основ­ной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рын­ка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и опреде­ляемой по договоренности сторон).

По способам взимания процента:

1) процент выплачивается в момент общего погашения (в рыночной экономике);

2) равномерными взносами заемщика в течение всего срока;

3) процент удерживается в момент непосредственной выдачи кредита заемщику.

По назначению - промышленные, сельскохозяйственные, ин­вестиционные, потребительские (физ. лицам на покрытие неотложных нужд), ипотечные (под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья).

В зависимости от сферы использования: 1 ссуды для финансирования основного, 2 оборотного капитала (в сферу производства и сферу обращения – наиболее привлекательны в усл рын. экномики).

По размерам - на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превыша­ющий 5% капитала банка.

По способу выдачи подразделяются на кредиты, носящие компенсационный (предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совер­шенных с нее расходов.) и платежный характер (заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных до­кументов).

3) Гражданский (личный). Между гражданами, в основном род­ственниками, кредитного договора не оформляется.

4) Государственный. Непременное участие государства в лице центральных и местных органов исполнительной власти. С дру­гой стороны - юридические и физические лица. Государство - заемщик или кредитор. Чаще заемщик с выпуском облигаций - государственный заем.

Виды государственного займа различаются по:

1) срокам предоставления: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

2) месту размещения: внутренний и внешний (международный);

3) субъекту отношений: центральными и местными органами власти;

4) рыночному статусу: рыночные (свободно размещаемые на фондовом рынке), нерыночные займы, рассчитанные на отдельную категорию инвесторов (не для обращения на рынке);

5) доходности: выигрышные (на основе лотереи), процентные, с нулевым купоном;

6) методу определения дохода: с твердым и плавающим доходом.

5) Международный кредит: — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов

- коммерческий (межфирменный);

- банковский;

- межгосударственный.

Классификация признаков международных кредитов по:

1) источнику: внутренние, иностранные, смешанные;

2) целевому назначению: коммерческие или денежные;

3) сроку предоставления: краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные;

4) валюте предоставления: страны-заемщика, кредитора, третьей страны.

Положительной стороной международного кредита является дополнительная защищенность частным страхованием и государственными гарантиями.