2015-04-01
194| Показатели | Факт, за IV кв 2010 | ||||
| Янв. | Февр. | Март | Апрель | ||
| Источники денежных средств | |||||
| Поступления от операций | |||||
| Предоплата | |||||
| Наличный расчет | |||||
| Поступления за отгруженную | |||||
| продукцию | |||||
| В том числе: | |||||
| товар 1 | |||||
| товар 2 | |||||
| Прочие источники | |||||
| Кредит | |||||
| Инвестиции | |||||
| Прочие поступления | |||||
| Использование денежных средств | |||||
| На оплату счетов | |||||
| Товары, материалы | |||||
| Услуги, обслуживание | |||||
| Расходы по заработной млате | |||||
| Аванс | |||||
| Окончательный расчет | |||||
| Начисления и подоходный налог | |||||
| Тарифная часть | |||||
| Премиальная часть | |||||
| Начисления и подоходный налог | |||||
| Ставка | |||||
| Дополнительная оплата | |||||
| Начисления и подоходный налог | |||||
| Поездки, приемы | |||||
| Аренда, коммунальные | |||||
| платежи, телефон | |||||
| Страхование, аудит, юридические | |||||
| услуги | |||||
| Реклама | |||||
| Транспортные расходы | |||||
| Текущий и капитальный ремонт | |||||
| Хозяйственные нужды | |||||
| Прочие операции | |||||
Продолжение таблицы 6.3.
| Показатели | Факт, за IV кв 2010 | ||||
| Янв. | Февр. | Март | Апрель | ||
| Капитальные (первоначальные) затраты | |||||
| Оборудование | |||||
| Строительство | |||||
| Прочие | |||||
| Другие расходы | |||||
| Проценты к уплате | |||||
| Возврат кредитов, займов | |||||
| Налоги к уплате | |||||
| Налоги с прибыли | |||||
| Налоги с оборота | |||||
| Невозмещаемый НДС | |||||
| Прочие налоги и акцизы | |||||
| Налоги в себестоимости | |||||
| Налог на имущество | |||||
| Налог на рекламу | |||||
| Прочие налоги в себестоимости | |||||
| Дивиденды и расчеты с инвесторами | |||||
| Кассовый прирост (уменьшение) | |||||
| Вступительное сальдо | |||||
| Конечное сальдо |
Таблица 7.1
Формат детализированного расчетного баланса, тыс. руб.
| Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | |||||||||||||
| Статьи баланса | I | II | III | IV | V | VI | V I I | VIII | IX | X | XI | XII | Всего за год | |
| АКТИВЫ | ||||||||||||||
| I. Текущие активы Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Дебиторская задолженность Покупатели и заказчики По векселям к получению Авансы выданные Прочие дебиторы | ||||||||||||||
| Запасы Материалы (прямые) Материалы (непрямые) Незавершенноепроизводство Готовая продукция Прочие запасы Прочие текущие активы | ||||||||||||||
| II. Постоянные активы Нематериальные активы Основные средства Незавершенные капитальные вложения Долгосрочные финансовые вложения Прочие внеоборотные активы | ||||||||||||||
| Убытки прошлых лет Убытки отчетного года | ||||||||||||||
| ПАССИВЫ | ||||||||||||||
| III. Заемные средства Текущая задолженность Краткосрочные кредиты и займы Кредиторская задолженность Задолженность за материалы Задолженность поставщикам и подрядчикам Прочая задолженность за прямой труд Задолженность по оплате труда и пр. Задолженность перед бюджетом Векселя к уплате Авансы полученные Прочие кредиторы Прочие текущие пассивы | ||||||||||||||
| Долгосрочная задолженность Долгосрочные кредиты и займы Прочие долгосрочные пассивы | ||||||||||||||
| IV. Собственные средства Уставный капитал Накопленный капитал Целевые поступления Реинвестированная прибыль |
[1] Самочкин В.Н., Калюкин А.А., Тимофеева О.А. Бюджетирование как инструмент управления промышленным предприятием. // Менеджмент в России и за рубежом. – 2000. - №2.- С. 54.
[2] Реформа предприятия и управление финансами: Учебно-методич. пособие для рос. бизнеса./ Авт. кол.: Ильдеменов С.В., Дранко О.И. - М.: ИСАРП, 1999. – С.73.
[3] Хорнгрен И. Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект: Пер. с англ. / Под ред. Я. В. Соколова. - М.: Финансы и статистика, 1995. – С.37.
[4] Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. М.: Перспектива, 2005. – С.411.
[5] Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. – К.: Ника-Центр, 2005. – С.52.
[6] Организация внутрифирменного бюджетирования и финансового планирования: Учебно-методическое пособие / Под ред. В.Е. Хруцкого. – М.: АНХ при Правительстве РФ, ЦМБ и РР. – 2008.- С. 20-23.
[7] Карпова Т.П. Основы управленческого учета: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.-С 145;
[8] Адлер Ю.П. Анатомия организации с точки зрения физиологии // Стандарты и качество. – 2005. - № 2.-С.85.
[9] Лапидус В.А. Всеобщий менеджмент качества на российских предприятиях. – М.: Академия управления, 2007.-С.24.
[10] Батрин Ю.Д. Бюджетное планирование деятельности промышленных предприятий. – М.: Высшая школа, 2005. – С.40-43.
[11] Нормативы трудозатрат для данной компании приведены в нормативной спецификации.
