Механизм предоставления кредита

Кредит предоставляется в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитный договор – это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что, так или иначе, защищает интересы банка. Кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам преимущества на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Это означает, что такое кредитное обязательство не возникло, и оно не влечет юридических последствий. При этом кредитодателю предоставляется право отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок, при непредставлении обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией кредитополучателя, при наличии иных оснований. Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Банки в своих локальных нормативных правовых актах должны предусмотреть условия и конкретный порядок предоставления денежных средств клиентам. Существенными условиями кредитного договора являются следующие:

− сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредит) и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя);

− срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;

− размер процентов за пользование кредитом и порядк их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений вышестоящих государственных органов;

− цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства;

− способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

− ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

− иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В случае, если кредитным договором предусмотрено целевое использование кредита, то кредитополучатель обязан использовать денежные средства по назначению. Банк должен контролировать целевое использование кредита и в случае нецелевого использования денежных средств несет ответственность в соответствии с законодательством. Банкам запрещается выдача кредитов кредитополучателям, имеющим просроченную задолженность по ранее выданным кредитам, кроме случаев кредитования предусмотренных законодательством. Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

− в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

− путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю – физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

При предоставлении кредита в безналичной форме перевод денежных средств осуществляется, во-первых, при перечислении банком денежных средств на счет кредитополучателя, во-вторых, путем оформления мемориального ордера или платежного поручения банка, в третьих, при перечислении банком денежных средств в оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателем, в-четвертых, путем оформления платежных поручений кредитополучателя или платежных требований, акцептованных кредитополучателем.

Предоставление кредита осуществляется в валюте, предусмотренной кредитным договором. Предоставление кредита осуществляется двумя способами: единовременным предоставлением денежных средств и открытием кредитной линии. Сущность первого способа состоит в том, что вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в официальном порядке на конкретный срок и сумму. Предоставление денежных средств кредитополучателю осуществляется единовременно. При втором способе кредиты предоставляются в пределах заранее установленного для кредитополучателя лимита кредитования. Этот установленный лимит используется кредитополучателем по мере потребности в течение определенного периода. Но одновременно устанавливается предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя на каждый день.

Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением. При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

Кредитным договором может быть предусмотрена обязанность кредитополучателя кроме процентов за пользование кредитом также внести плату в виде комиссионных и иных платежей за пользование кредитом. Кроме того, размер процентов и платы за пользование кредитом относится к существенным условиям кредитного договора. Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором. Размер процентных ставок, порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки уплаты определяются в договорах между банком и клиентом в соответствии с нормативными документами.

По счетам учета кредитных и вкладных (депозитных) операций проценты начисляются за период со дня выдачи кредита или зачисления средств во вклад (депозит) включительно по день, предшествующий дню погашения кредита или выдачи вклада (депозита) (закрытия счета), если иное не предусмотрено договором. При изменении процентной ставки начисление процентов по ней осуществляется со дня ее установления, если иное не предусмотрено законодательством.

При нарушении сроков возврата кредита, со дня истечения срока возврата кредитополучатель должен уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. Досрочное исполнение кредитополучателем своего обязательства (возврат суммы кредита и уплата процентов за него раньше срока, предусмотренного договором) допускается, если это оговорено в кредитном договоре. Если это условие не оговорено, то досрочное исполнение допускается с согласия кредитодателя. Если же кредитным договором допускается досрочное исполнение, то необходимо указать срок, за который кредитополучатель обязан уплатить проценты: либо за весь срок по договору, либо за срок фактического использования денежных средств.

Поскольку кредит предоставляется только после заключения в письменной форме кредитного договора, то он подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка (его филиала или отделения) и кредитополучателя – юридического лица или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем средств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

В кредитном договоре указывается величина процентной ставки за предоставленный кредит. В соответствии с кредитным договором проценты могут быть обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и повышенными, которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита. При определении размера процентной ставки учитываются такие факторы как цена (депозитный процент) привлеченных банком денежных средств; надежность кредитополучателя; степень риска, связанного с кредитуемым проектом; спрос и предложение на кредиты и другие факторы с целью обеспечения рентабельной работы банка. Процентная ставка за пользование кредитом должна включать в себя:

− стоимость привлеченных средств для кредитования клиента банка;

− административные расходы, связанные с выдачей и сопровождением кредита;

− компенсацию банку за риск неисполнения обязательств заемщиком;

− планируемую прибыль по каждому клиенту.

Заключение кредитного договора между банком и кредитополучателем осуществляется только на основании решения соответствующего кредитного комитета. Одновременно с кредитным договором подписывается договор о форме обеспечения кредита, например, договор залога или гарантии (поручительства). Перед представлением на подпись руководителю учреждения банка кредитный договор, договор поручительства и договор залога визируются начальником кредитной службы, юридической и службой безопасности. Договор залога визируется также службой по осуществлению залога имущества. Документы на выдачу кредита подписываются руководителями учреждения банка и предприятия-получателя кредита или другими должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями. Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями.

Кредит предоставляется, как правило, в безналичном порядке в соответствии с условиями кредитного договора на счет кредитополучателя (на основании платежных инструкций банка) либо на счета третьих лиц на основании их платежных инструкций (на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или платежных документов кредитополучателя), за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и оказанные услуги.

По всем кредитам, выдаваемым с простого счета по учету кредитной задолженности, дополнительно кредитному договору оформляются срочные обязательства с конкретными сроками погашения кредита исходя из графиков переработки (использования в производстве) и реализации прокредитованных ценностей, которые в день выдачи кредита передаются в бухгалтерскую службу для их оприходования на внебалансовый счет и последующего хранения у ответственного исполнителя.

В отдельных случаях, при наличии договора об уступке требования или переводе долга, заключенного в соответствии с законодательством, возможно осуществление платежа за счет кредита не непосредственно поставщику, а другому лицу, если при этом не нарушается законодательство, регламентирующее очередность платежей. В обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств либо зачисляться в установленном законодательством порядке на текущие счета физических лиц.

При расчетах за кредитуемые товарно-материальные ценности, работы и услуги может допускаться предварительная оплата или авансовые платежи, если в соответствии с заключенными договорами предусматривается исполнение обязательств резидентами в сроки не более 30 дней, нерезидентами – 60 дней после оплаты. При этом кредитная служба банка, осуществившая выдачу кредита, должна обеспечить последующий контроль за товарностью совершенного платежа. Авансовый платеж импортируемых товаров за счет кредита на сумму, эквивалентную 100 тыс. долларов США и выше, может осуществляться только при наличии гарантии банка, обслуживающего продавца, если иное не предусмотрено законодательством.

В случае предоставления кредита клиенту, расчетный (текущий) счет которого находится в другом банке, банк, выдавший кредит, незамедлительно уведомляет о выдаче кредита банк по месту нахождения его основного счета.

Ответственность за осуществление предварительного контроля за оплатой расчетных документов за счет средств кредитной линии несет руководитель учреждения банка. Порядок предварительного контроля за оплатой расчетных документов за счет заемных средств определяется каждым учреждением банка самостоятельно путем оформления соответствующего приказа с указанием фамилии, имени, отчества наименования должности работника кредитной службы, которому предоставлено право подписи расчетных документов.

При заключении договора на открытие кредитной линии сумма разрешенного, но не предоставленного кредита приходуется на соответствующем счете на основании распоряжения, подготовленного кредитной службой учреждения банка. В случае отнесения ссудной задолженности на счета по учету сомнительной задолженности по кредитам срочные обязательства оприходуются по соответствующему счету кредитной службы учреждения банка. Оригиналы кредитных договоров, дополнительных соглашений к ним, договоров залога, поручительств и гарантий, принятых в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, учитываются на соответствующих внебалансовых счетах и хранятся в кладовой учреждения банка до полного исполнения обязательств перед банком. Вторые экземпляры договоров передаются клиенту. Ксерокопии договоров и дополнительных соглашений к ним помещаются в кредитное досье.