Средний срок пользования кредитом

Если в процессе анализа устанавливается, что средний срок пользования кредитом превышает средний срок, на который кре­дит выдавался, можно делать вывод о том, что в отчетном пери­оде имела место просроченная задолженность.

Аналогично рассчитывается число оборотов и средний срок пользования для просроченных кредитов.

Движение кредита осуществляется в тесной связи с кругообо­ротом средств предприятий. Краткосрочный кредит способствует сокращению времени обращения оборотных средств — в этом его главное назначение. Если кредит перестает влиять на скорость вос­производства, то он лишается своих специфических черт. Поэтому в процессе анализа важно оценить влияние ускорения оборачиваемо­сти кредитных ресурсов на ускорение оборачиваемости оборотных средств. Таким критерием может служить показатель совокупной обо­рачиваемости оборотных средств по экономике в целом: n=ВВП/Сср.

где С — средний остаток оборотных средств в отраслях и сферах деятельности.

На динамику совокупной оборачиваемости оказывает влияние:

1) доля кредитов в составе оборотных средств=Кср/Сср

2) число оборотов по выдаче кредитов п=СуммаКвыд/Кср,

3) кредитоотдача, рассчитываемая на макроуровне отно­шением валового внутреннего продукта к сумме выдан­ных кредитов за отчетный период в = ВВП/ Сумм Квыд.

4. Использование индексного метода анализа динамики средней процентной ставки за пользование кредитом

Платность кредита количественно выражается процентной ставкой и оплатой ссудного процента.

Средняя процентная ставка представляет отношение суммы оплаты за пользование кредитом (П), т.е. получаемого банком дохода к размеру предоставленного кредитаS =П/К.

Процентная ставка (S) дифференцируется по видам, объек­там и срокам кредитования. Ее динамика оценивается при помо­щи соответствующих индексов.

По банковскому учреждению, имеющему отделения, дина­мика средней процентной ставки оценивается индексом пере­менного состава:

или

Индекс характеризует изменение средней процентной став­ки за счет влияния ее уровня и структуры предоставленного кре­дита.

Влияние изменения только уровня процентной ставки (в отчетной структуре предоставленного кредита) отражает индекс постоянного состава:

или

Влияние изменений в структуре предоставленного кредита отделениями банка оценивает индекс структурных сдвигов:

или

Рассчитаем, как изменилась средняя выработка в целом по предприятию, и в какой мере повлияли на это изменение производительность каждого работника и численность работников.

Взаимосвязь между индексами выражается:

Их взаимосвязь выражается формулой

Учитывая, что сумма платы за пользование кредитом равна произведению средней процентной ставки на размер предостав­ленного кредита и что такая же зависимость сохраняется в динамике, т.е. между индексами, получим:

Отсюда следует, что общее изменение платы за пользова­ние кредитом (DП=П1 –П0) формируется под влиянием трех фак­торов:

1) за счет изменения размера предоставленного кредита:

DПк=(SК1-SК0)*Sср0.

2) под влиянием изменений в структуре предоставленного кредита:

DПстр=(Sср.усл.-Sср.0)*SК1

3) под влиянием изменения процентной ставки:

DПs=(Sср.1-Sср.усл.)* SК1

Общее изменение суммы полученного дохода за использо­вание предоставленного банком кредита определяется:

DП=DПк+DПстр+DПs