2015-04-20
507
Платежные документы клиента действительны в течение 10 дней со дня формирования.
Когда достаточно средств на счете клиента документы оплачиваются в календарной последовательности. Когда средств не хватает банк обязан принять все документы клиента, но оплачиваются они в очередности уст. ГК РФ, а неоплаченные документы помещаются в картотеку №2.
1) В первую очередь списываются платежи по использованным документам (угроза жизни)
2) по другим исп. - м документам (выходное пособие, авторские права)
3) по платежным документам на оплату труда
4) платежи в бюджет и внебюджетные фонды
5) другие исполн. документы (алименты)
6) прочие документы календарной очередности (претензии).
Теперь немного проводок
дт 40702 кт 20202 выдано наличными клиенту
дт 40702 кт 30102 списано по распоряжению клиента
дт 40702 кт 40901 открыт аккредитив за счёт средств клиента
(Остальные проводки наверно не стоит)
дт 40702 кт 411-422 перечислено на депозит
дт 401-408 кт 442-453 погашена задолженность по ссуде
дт 401-408 кт 47427 % и комиссии уплаченные банку
дт 20202 кт 401-408 сдано клиентам для зачисления на счет
дт 30102 кт 40702 зачислено клиенту от его покупателя
дт 442-453 кт 401-408 (ссудные счета) получена ссуда
дт 411-422 кт 401-408 (депозиты для юрид. лиц) зачислено клиенту с депозитного счета
40901 40702 возвращен неиспользованный остаток аккредитива
70606 40702 %, начисленные банком на остаток средств клиента
