Страховые тарифы и страховые взносы (премия)

Страховые тарифы- Ставки платежей по страхованию с единицы страховой суммы за определенный период; определяют финансовую устойчивость страхового дела. Страховые тарифы представляют платеж в определенном проценте от страховой суммы. Главная часть страховых тарифов предназначена для создания фондов выплаты страхового возмещения в имущественном страховании, страховых сумм в личном страховании и представляет нетто-ставку. Вторая часть имеет целью покрытие других расходов, связанных с проведением страхования; она представляет надбавку (нагрузку). Ставка платежа в целом называется брутто-ставкой. По обязательному страхованию тарифы страховые устанавливаются союзным или республиканским законодательством, а по добровольному - правилами страхования. За основу страховых тарифов в имущественном страховании принимается фактическая или вероятная степень подверженности имущества страховым событиям. Поэтому страховые тарифы различаются прежде всего по видам (группам) имущества к объему страховой ответственности, специализации деятельности предприятий и организаций; они могут дифференцироваться по территориальному и другим признакам.

Страховой взносили страховая премия могут быть рассмот­рены с экономической, юридической и математической точек зре­ния. Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, ко­торая выделяется страхователем с целью, гарантирующей его ин­тересы от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть оп­ределен как денежное выражение страхового обязательства, ко­торое оговорено и подтверждено путем заключения договора стра­хования между его участниками.

В математическом смысле страховой взнос — это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

По своему назначению страховой взнос подразделяется на следующие виды: рисковая премия, сберегательная премия, нетто-премия, достаточ­ная премия (взнос), брутто-премия.

По характеру рисков страховые взносы классифицируются на натуральные и постоянные премии.

По форме уплаты страховые взносы подразделяются на едино­временные, текущие, годовые и рассроченные премии.

В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос (премии).

Если момент соответствующей уплаты наступил, говорят о на­ступивших страховых платежах.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на аван­совые платежи и предварительную премию.

В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества, они подразделяются на переходя­щие платежи, эффективную премию и результативную премию.

По величине страховой премии различают необходимую, спра­ведливую и конкурентную премию.

В зависимости от способа исчисления страховые взносы клас­сифицируются на средние, степенные и индивидуальные премии.

Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который вклю­чен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называ­ется степенной страховой премией. Для исчисления степенных премий необходима соответствующая статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков: даты постройки, ме­стоположения, функционального назначения объекта страхования и т. д.