Задание 1. На основе данных об основных результатах производственно-финансовой деятельности предприятия за 2007-2013 годы с использованием соответствующих компьютерных

На основе данных об основных результатах производственно-финансовой деятельности предприятия за 2007-2013 годы с использованием соответствующих компьютерных информационных технологий выполнить расчет основных технико-экономических показателей согласно вариантам заданий, разработанным руководителями практики. Пример разработки вариантов заданий на материалах ОАО «Брестмаш» приведен в таблицах 1.1 и 1.2.

Дополнительное задание:

по вариантам 1 - 19: С помощью компьютерных программ рассчитать темпы динамики исчисленных показателей, построить графики их динамики и сделать общий вывод;

по вариантам 20 – 38: Построить график динамики изучаемого показателя и рассчитать его прогнозную величину на заданный год методом экстраполяции, используя соответствующие компьютерные программы.

Пример составления вариантов заданий (на материалах ОАО «Брестмаш»)

Таблица 1.1 – Показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Наименование показателей	Ед. изм.	год	год	год	год	год
1. Объем выпуска товарной продукции в действующих ценах	Млн. руб.
2. В том числе новой продукции	Млн. руб.
3. В т. числе сертифицированной	Млн. руб.
4. В том числе на экспорт	Млн. руб.				2061.7	4345.9
5. Объем производства ТНП в фактических ценах	Млн. руб.
6. Объем отгруженной продукции	Млн. руб.
7. В том числе за пределы РБ	Млн. руб.
8. Объем экспортных поставок	Тыс. $	1814.0	2677.7	932.4	690.5	788.4
9. Объем импорта	Тыс. $	838.3	1207.1	616.7	1003.2	580.9
10. Выручка от реализации продукции	Млн.руб.
11. Себестоимость реализованной продукции	Млн. руб.
12. Себестоимость товарной продукции	Млн. руб.
13. Прибыль от реализации продукции	Млн. руб.
14. Чистая прибыль (убыток)	Млн. руб.			- 548	-433
15. Среднесписочная численность работников	Чел.
16. В том числе промышленно-производственного персонала	Чел.
17. Среднемесячная заработная плата работников	Тыс. руб.		687.4	751.7	907.7	1251.4
18. В том числе промышленно-производственного персонала	Тыс. руб.		703.2	967.9	927.3	1268.8
19. Запасы готовой продукции на складе в фактических ценах	Млн. руб.
20. Объем инвестиций в основной капитал	Млн. руб.
22. Энергопотребление	Т.у.т.

Таблица 1.2 – Индивидуальные варианты заданий к выполнению расчетно-аналитического задания 1

№ вари-анта	Расчетный показатель	Формула расчета	Расчетный период	Примеча-ние
	Удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства	стр. 2: стр. 1	2008 - 2011	В %
	Удельный вес сертифицированной продукции в объеме товарной	стр. 3: стр. 1	2008 - 2011	В %
	Удельный вес экспортной продукции в объеме промышленного производства	стр. 4: стр. 1	2008 - 2011	В %
	Доля товаров народного потребления в общем объеме товарной продукции	стр. 5: стр. 1	2007 - 2010	В %
	Соотношение между отгруженной и произведенной продукцией	стр. 6: стр. 1	2008 - 2011	В %
	Доля экспорта в отгруженной продукции	стр. 7: стр. 6	2008 - 2011	В %
	Сальдо внешнеэкономической деятельности	стр. 8 – стр. 9	2007 - 2011	В тыс. $
	Внешнеторговый оборот	стр. 8 + стр. 9	2007 - 2011	В тыс. $
	Прибыль от производства товарной продукции	стр. 1 – стр. 12	2007 - 2011	В млн. руб.
	Затраты на 1 рубль товарной продукции	стр. 12: стр. 1	2007 - 2011	В руб.
	Рентабельность реализованной продукции	стр. 13: стр. 11	2007 - 2011	В %
	Рентабельность продаж (реализации)	стр. 13: стр. 10	2007 - 2011	В %
	Производительность труда промышлен-но-производственного персонала	стр. 1: стр. 16	2008 - 2011	В млн. руб.
	Средняя выработка на 1 работника	стр. 1: стр. 15	2008 - 2011	В млн. руб.
	Фонд оплаты труда работников	стр. 17 х стр. 15	2008 - 2011	В млн. руб.
	Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала	стр. 18 х стр. 16	2008 - 2011	В млн. руб.
	Коэффициент запасов готовой продукции	стр. 19: стр. 1	2008 - 2011	В процентах
	Показатель энерговооруженности труда работников предприятия	стр. 22: стр. 15	2008 - 2011	В т.у.т.
	Показатель энерговооруженности труда промышленно-производственного персонала	стр. 22: стр. 16	2008 - 2011	В т.у.т.
	Среднегодовой цепной темп динамики объема товарной продукции	Тд.= ТПt / ТП(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2014 год
	Среднегодовой цепной темп динамики объема новой продукции	Тд.= НПt / НП(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2015 год
	Среднегодовой цепной темп динамики объема сертифицированной продукции	Тд.= СПt / СП(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2016 год
	Среднегодовой цепной темп динамики объема экспортной продукции	Тд.= ЭПt / ЭП(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2017 год
	Среднегодовой цепной темп динамики производства ТНП	Тд.= ТНПt / ТНП(t-1)	2007 - 2010	Прогноз на 2014 год
	Среднегодовой цепной темп динамики экспорта	Тд.= Эt / Э(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2015 год
	Среднегодовой цепной темп динамики импорта	Тд.= Иt / И(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2016 год
	Среднегодовой цепной темп динамики выручки	Тд.= Вt / В(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2017 год
	Среднегодовой цепной темп динамики отгруженной продукции	Тд.= ОПt / ОП(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2014 год
	Среднегодовой темп динамики продукции, отгруженной за пределы РБ	Тд.= ОП1t / ОП1(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2015 год
	Среднегодовой цепной темп динамики себестоимости реализованной продукции	Тд.= СРПt / СРП(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2016 год
	Среднегодовой цепной темп динамики себестоимости товарной продукции	Тд.= СТПt / СТП(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2017 год
	Среднегодовой цепной темп динамики численности работников	Тд.= ЧРt / ЧР(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2014 год
	Среднегодовой темп динамики численности промышленно-производственного персонала	Тд.= ЧПППt / ЧППП(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2015 год
	Среднегодовой цепной темп динамики средней заработной платы	Тд.= Зt / З (t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2016 год
	Среднегодовой темп динамики средней зарплаты ППП	Тд.= ЗПППt / ЗППП(t-1)	2008 - 2011	Прогноз на 2017 год
	Среднегодовой цепной темп динамики запасов готовой продукции	Тд.= ЗПt / ЗП(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2014 год
	Среднегодовой цепной темп динамики инвестиций в основной капитал	Тд.= ИОКt / ПИОК(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2015 год
	Среднегодовой темп динамики показателей энергопотребления	Тд.= ЭПt / ЭП(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2016 год
	Среднегодовой темп динамики прибыли от реализации продукции	Тд.= Пt / П(t-1)	2007 - 2011	Прогноз на 2017 год

Примечание: При выполнении основных зданий по вариантам 20-38 и дополнительных заданий по всем вариантам средний темп динамики показателя в анализируемом периоде рассчитывать по формуле средней геометрической:

Т_ср = ⁿ√ Т_цепн1* Т_цепн2 *…* Т_{цепн n}

Пример выполнения задания 1 с использованием программы Microsoft Excel по варианту 11

На основе данных об основных результатах производственно-финансовой деятельности предприятия с использованием соответствующих компьютерных информационных технологий выполнить расчет показателя рентабельности реализованной продукции за период с 2007 по 2011 год и определить темпы его динамики. Построить график динамики рентабельности и сделать общий вывод.

Таблица 1.3 – Исходные данные к выполнению задания 1 по варианту 11

№ вари-анта	Расчетный показатель	Формула расчета	Расчетный период	Примечание
	Рентабельность реализованной продукции	стр. 13: стр. 11	2007 - 2011	В процентах

Расчетные формулы для EXCEL: 1) Р = П / С х 100%; 2) Тд.= Рt / Р(t-1); 3) Т_ср = ⁿ√ Т_цепн1* Т_цепн2 *…* Т_{цепн n} -

Рисунок1.1 - Компьютерный расчет показателей в программе Microsoft Excel

Рисунок 1.2 – Анализ динамики показателя рентабельности

Среднегодовой темп динамики показателя рентабельности определим по формуле средней геометрической: Т_ср = ⁿ√ Т_цепн1* Т_цепн2 *…* Т_{цепн n} = ⁴√ 0.7208* 0.9062*1.0321* 1.0143 = 0.909 = 91%, что свидетельствует о ежегодном уменьшении рентабельности в среднем на 9%. Динамика рентабельности продукции за период с 2007 по 2011 год представлена награфике (рисунок 1.3).

Рисунок 1. 3 – График динамики рентабельности реализованной продукции

Вывод: Показатель рентабельности отражает величину прибыли от реализации продукции по отношению к ее себестоимости.В анализируемомпериоде наблюдается тенденция к снижению рентабельностиреализованной продукции в среднем на 9% в год. Для увеличения рентабельности необходимо уменьшать затраты на производство и реализацию продукции, то есть снижать ее себестоимость.

Пример выполнения задания 1 с использованием программы Microsoft Excel по варианту 39

На основе данных об основных результатах производственно-финансовой деятельности предприятия с использованием соответствующих компьютерных информационных технологий выполнить расчет темпов динамики прибыли от реализации продукции за период с 2007 по 2011 год. Построить графики динамики прибыли и рассчитать ее прогнозную величину на 2014 год методом экстраполяции, используя соответствующие компьютерные программы. Сделать общий вывод и назвать факторы роста прибыли от реализации продукции.

Таблица 1.4 – Исходные данные к выполнению задания 1 по варианту 39

Наименование показателей	Ед. изм.	год	год	год	год	год
13. Прибыль от реализации продукции	Млн. руб.

Расчетные формулы для EXCEL:

1) Тд. = Пt / П(t-1); 2) Т_ср = ⁿ√ Т_цепн1* Т_цепн2 *…* Т_{цепн n};

_{2014 2011}

3) П_пр = П * Т_ср³

Рисунок 1.4 – Анализ показателей динамики прибыли от реализации продукции

Т_ср = = = 1,07106 = 107,11%. Прогнозная прибыль в 2014 г. составит: П₁₄ = П₁₁ * Т_ср³ = 6859* 1,0711³ = 8428.5 млн. руб. График, отражающий динамику прибыли от реализации продукции, представлен на рисунке 1.5

Рисунок 1.5 - Динамика прибыли от реализации продукции за 2007-2011гг.

Вывод: В анализируемом периоде наблюдается тенденция к увеличению прибыли в среднем на 7,11 % в год. При сохранении данной тенденции прогнозная прибыль в 2014 году составит 8428.5 млн. руб. Основным фактором роста прибыли является сокращение себестоимости продукции за счет экономии затрат на ее производство и реализацию.