Таблица 42
Финансово-экономические показатели предприятия
Показатели
| Обозна-чения
| Единица
измерения
| ……..
факт
|
|
|
|
|
Годовая производственная программа
| Q
| Тонны
|
|
Годовая выручка
| QЦ
| млн.руб.
|
|
Полная себестоимость
| QСком
| млн.руб.
|
|
Переменные затраты (73,4%)
| QСпрм
| млн.руб.
|
|
Постоянные затраты (26,6%)
| QСпст
| млн.руб.
|
|
Прибыль от продаж
| QПопер
| млн.руб.
|
|
Годовой маржинальный доход
| МД
| млн.руб.
|
|
Маржинальны доход на единицу продукции
| мд'
|
|
|
Примечание: расчетные формулы для использования методики CVP, обеспечивающие
«рычажное управление» операционной прибылью предприятия
Стоимостные показатели
| Финансовые коэффициенты
|
Годовая себестоимость
| Маржинальный доход
|
| МД
| мд'
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 7. График точки безубыточности
|
Рис. 6. Расчетные параметры методики CVP
Таблица 43
Методика «Издержки-Оборот-Прибыль»
Раздел
| Наименование
| Адрес
пока-зателя
| Формулы
| Расчеты
| ……. год
|
тыс.
тонн
| млн.
руб.
| про-центы
|
I. Критические объемы
| Точка безубыточности
| 1.1
|
|
|
|
|
|
Уровень самоокупаемости
| 1.2
|
|
|
|
|
|
Порог рентабельности
| 1.3
|
|
|
|
|
|
1.4
|
|
|
|
|
|
II. Запасы прочности
| Запас безопасности
| 2.1
|
|
|
|
|
|
2.2
|
|
|
|
|
|
Запас финансовой прочности
| 2.3
|
|
|
|
|
|
Уровень рыночной устойчивости
| 2.4
|
|
|
|
|
|
III. Операционный рычаг
| 3.1
|
|
|
|
|
|
Масштабированные графики для ………. года (факт)
Рис.9. График точки безубыточности (……. факт) Рис.10. График маржинального дохода (……. факт)