Отчет о движении денежных средств

за

Январь-декабрь

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

ЗАО «Астра»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

Производство продуктов питания

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Тыс.руб.

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

Наименование показателя	За 2013 г.	За 2012 г.
Денежные потоки от текущих операций
Поступления – всего
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ, услуг
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	‒	‒
от перепродажи финансовых вложений
прочие поступления
Платежи – всего	(230139)	(169650)
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	(185270)	(117506)
в связи с оплатой труда работников	(10605)	(11298)
процентов по долговым обязательствам	(4403)	(3824)
налог на прибыль организаций	(63)	(101)
прочие платежи	(29798)	(36921)
Сальдо денежных потоков от текущих операций	(6478)	(4731)
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления – всего	‒	‒
в том числе:	‒	‒
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)	‒	‒
от продажи акций других организаций (долей участия)	‒	‒
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	‒	‒
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях	‒	‒
прочие поступления	‒	‒
Платежи – всего	‒	‒
в том числе	‒	‒
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	‒	‒
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)	‒	‒
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам	‒	‒
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива	‒	‒
прочие платежи	‒	‒
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	‒	‒
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления – всего
в том числе:
получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников)	‒	‒
от выпуска акций, увеличения долей участия	‒	‒
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.	‒	‒
прочие поступления
Платежи – всего	(141510)	(181494)
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников	‒	‒
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)	‒	‒
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	(135632)	(181494)
прочие платежи	(5878)
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
Сальдо денежных потоков за отчетный период	(66)
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	‒	‒

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ДЛЯ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ «АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ»

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте».

2. Федеральный Закон «О консолидированной финансовой отчетности» №208-ФЗ от 27.07.2010 г.

3. Концепция развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу. Одобрена приказом Министерства финансов РФ от 1.07.2004 №180.

4. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации (ПБУ 1/2008). Утверждено приказом Минфина РФ от 06.10.2008г. № 106н.

5. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99). Утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.1999г. № 43н.

6. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011). Утверждено приказом Минфина РФ от 02.02.2011г. № 11н.

7. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 02.07.2010 г. №66 н.

8. Приказ Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 184н «Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов».

9. Антилл Н., Ли К. Оценка компаний: Анализ и прогнозирование с использованием отчетности по МСФО. – М.: Альпина Паблишерсз, 2010.

10. Бариленко В.И., Кайро О.В., Кузнецов С.И. Анализ финансовой отчетности (для бакалавров). – М.: КноРус, 2015.

11. Бернстайн Л. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. – М.: Финансы и статистика, 2003.

12. Бизнес анализ деятельности организации: Учебник / Под ред. Усенко Л.Н. – М.: Инфра-М, 2013.

13. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие. Под ред. Я.В. Соколова. – М.: Магистр, 2009.

14. Вахрушина М.А., Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности. – М.: Вузовский учебник, 2013.

15. Дипиаза С., Экклз Р. Будущее корпоративной отчетности. Как вернуть доверие общества. – М.: Альпина Паблишер, 2003.

16. Донцова Л.В., Никифорова Н.А., Бердников В.В., Бородина Е.И. Анализ финансовой отчетности: Практикум. – М.: Дело и Сервис, 2015.

17. Ефимова О.В., Мельник М.В., Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. – М.: Омега-Л, 2013.

18. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Анализ баланса или Как понимать баланс. – М.: Проспект, 2015.

19. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2011.

20. Парушина Н.В., Бутенко И.В., Губин Е.В. и др. Теория и практика анализа финансовой отчетности организаций: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2013.

21. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ. – М.: Эксмо, 2010.

22. Пожидаева Т.А., Щербакова Н.Ф., Коробейникова Л.С. Практикум по анализу финансовой отчетности: Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2013.

23. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности. Методическое пособие для самостоятельной работы студентов и подготовки к итоговому контролю. - Ростов-на-Дону: РГЭУ (РИНХ), 2010.

24. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.

25. Шеремет А. Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: Инфра-М, 2010.

[1] ст. 3 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.11