2015-05-22
1113
Тема 1. Банки и банковская система
Студент должен изучить и знать: историю развития банковского дела; что такое банк; что такое банковская система; современную банковскую систему России.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 1
1. Какова история развития банковского дела?
2. Кто выполнял первые банковские операции?
3. Чем занимаются банки в современном обществе?
4. Что такое банк?
5. Что отличает банки от других финансовых посредников?
Тесты по теме
1. Банковская система – это…
а) совокупность центральных и коммерческих банков, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма;
б) совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма;
в) совокупность всех организаций и учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
2. Открытая форма концентрации банков – это…
а) фактическое превращение банков, сохраняющих свою юридическую самостоятельность, в дочерние компании более крупных, скупающих пакеты их акций, или использование ресурсов мелких банков в активных операциях крупных;
|
|
|
б) увеличение банковских ресурсов и поглощение их крупными и слияние крупных в крупнейшие;
в) централизация банковского капитала путем приобретения и выпуска новых акций.
3. Что такое банк?
1. Банк – это обособленное подразделение юридического лица, которому на основании лицензии (размещения), выдаваемый Центральным банком, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
2. Банк – это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии (размещения), выдаваемой Центральным банков, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от их имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
3. Банк – это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
4. Откуда происходит и что обозначает слово «банк»?
а) Слово «банк» заимствовано из Англии и происходит от латинского слова «Banco» - кожаный мешок.
б) Слово «банк» свое начало от средневекового латинского терминала «Banco», означавшего производство обязательного платежа в конце платежного срока.
|
|
|
в) Слово «банк» происходит от итальянского слова «Banco» - скамья менялы, денежный стол.
5. Финансово-кредитное учреждение – это …
а) обособленное подразделение банка, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.
б) юридическое лицо, которое не является банком, но выполняет отдельные банковские операции.
в) обособленное подразделение банка, расположенное вне мест его нахождения, которое представляет интересы банка и осуществляет их защиту.
Тема 2. Центральный банк. Его роль в регулировании экономики
Студент должен знать история возникновения и сущность Центральных Банков, в т.ч. Банка России. Основные функции Центрального Банка.
Уметь разъяснить денежно-кредитную политику Центрального Банка.
Тема 3. Коммерческие банки. Функции, порядок создания и ликвидации
Студент должен знать назначение коммерческих банков. Принципы деятельности и функции коммерческих банков. Порядок регистрации коммерческого банка. Лицензии коммерческого банка и порядка ликвидации коммерческого банка.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 3
1. Каков порядок регистрации и лицензирования кредитной организации в РФ?
2. Какие существуют виды лицензий и условия их выдачи?
3. Каков порядок формирования уставного капитала?
4. При каких условиях может быть аннулирована банковская лицензия?
5. Какие требования предъявляются к руководителю КО?
Тесты
1. Кредитная организация может быть образована в форме:
а) акционерного общества.
б) паевого коммерческого банка.
в) общества с дополнительной или ограниченной ответственности.
2. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников
(акционеров), то есть полностью или частично изымать свою долю (акции) из уставного капитала, …
а) в течение первого года со дня его регистрации.
б) в течение первых трех лет со дня его регистрации.
в) в течение всего времени, пока не ликвидируется банк.
3. Генеральную лицензию может получить только банк, с даты регистрации
которого прошло…
а) не менее одного года.
б) не менее двух лет.
в) более трех лет.
4. Какой минимальный размер уставного капитала установлен для вновь создающихся небанковских кредитных организаций?
а) не менее 180000000 рублей.
б) не менее 1 млн. евро.
в) не менее 500 тыс. евро.
5. Предельный размер неденежной части уставного капитала банка не должен превышать…
а) 10%.
б) 20%.
в) 580%.
Тема 4. Организация бухгалтерского учета коммерческого банка и его баланс
Студент должен иметь представление о бухгалтерском учете в банках. Организацию учетно-операционной работы в банках. Основные принципы бухгалтерского учета в коммерческом банке.
Знать принцип составления баланса коммерческого банка и его особенностей. Основные формы отчетности коммерческих банков. Годовой отчет банка.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 4
1. Что такое баланс коммерческого банка?
2. Что включает в себя организация учетно-операционной работы в банке?
3. Какие виды отчетности используются для оценки финансового положения банка?
4. Какова периодичность по видам отчетности коммерческого банка?
5. Каковы основные задачи бухгалтерского учета?
Тесты
1. Банки должны составлять отчеты о соблюдении установленных нормативов:
а) ежеквартально;
б) еженедельно;
в) ежемесячно.
2. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, представляются в ЦБ РФ:
а) ежеквартально;
б) еженедельно;
в) ежемесячно.
3. Учетная политика банка включает:
а) порядок документального оформления операций;
|
|
|
б) организацию правила ведения бухгалтерского учета;
в) условия организации аналитического учета.
4. Метод бухгалтерского учета заключается в:
а) ведении двойной записи по счетам;
б) совокупности всех элементов;
в) текущей группировке и итоговым обобщении.
5. Бухгалтерский баланс коммерческого банка составляется:
а) ежедневно в конце рабочего дня;
б) ежемесячно;
в) ежедневно в начале следующего за отчетным днем.
Тема 5. Система денежных расчетов в коммерческом банке
Студент должен различать систему расчетов, знать банковские счета и формы расчетов.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 5
1. Какие существуют способы платежа?
2. Какие существуют принципы организации расчетов?
Тесты
1. Безналичные расчеты в российских банках осуществляются с
применением…
а) платежных требований и платежных поручений;
б) платежных требований и чеков;
в) платежных поручений, векселей и платежных требований.
2. Какие Вы знаете банковские акцепты?
а) положительный и предварительный;
б) положительный, отрицательный и предварительный;
в) положительный и отрицательный.
3. Расчеты по товарным операциям – это…
а) расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и
комиссионных с вышестоящими и прочими организациями;
б) расчеты с населением по выплате заработной платы;
в) расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые
сопровождаются движением платежных документов и денег.
Тема 6. Операции коммерческого банка
Студент должен знать и различать операций коммерческих банков, а именно: пассивные операции коммерческого банка по формированию ресурсов, собственные средства и заемные, привлеченные средства коммерческого банка. Вклады, кредиты, эмиссия. Виды депозитов: до востребования, срочные, сберегательные физических лиц.
Активные операции коммерческого банка. Кредиты, их классификация. Финансовые услуги коммерческих банков.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 6
|
|
|
1. На какие виды можно разделить банковские операции?
2. В чем разница между активными и пассивными банковскими операциями?
3. Что такое депозитный сертификат?
4. Что такое ликвидность коммерческого банка?
5. Что оказывает влияние на ликвидность?
Тесты
1. Коммерческий банк привлекает ресурсы методом:
а) займов;
б) выпуска и продажи ценных бумаг;
в) всеми перечисленными методами.
2. Коммерческий банк исполняет обязательства перед клиентами по осуществлению платежей в пределах:
а) остатка средств на расчетных счетах.
б) объема привлеченных и собственных средств.
в) остатка средств на своем корреспондентском счете в РКЦ.
3. Ликвидность – это…
а) способность без значительных потерь превращать активы в платежные
средства для своевременного выполнения своих обязательств перед
вкладчиками и кредиторами.
б) способность своевременно и полностью выполнять свои платежные
обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций
денежного характера.
в) сбалансированность активов и пассивов банка по срокам.
4. Текущая ликвидность банка улучшается за счет:
а) опережения темпов роста ликвидных активов.
б) создания резервов на случай непогашения ссуд.
в) уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца.
5. Активные операции – это…
а) операции, связанные с размещением мобилизованных банковских ресурсов;
б) операции, в результате которых происходит формирование ресурсов банков;
в) операции, связанные с посредничеством банка в расчетах.
Тема 7. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими банками юридических и физических лиц
Расчетное обслуживание. Виды счетов. Договор банкового счета и его основные элементы. Документы на открытие расчетного счета в банке. Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, аккредитивы, чеки, векселя, банковские карты и др.
Порядок списания долговых обязательств банка при отсутствии средств на корреспондентском счете банка.
Кассовое обслуживание банками юридических лиц. Контроль банка за кассовыми операциями на предприятиях и учреждениях.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 7
1. Что необходимо для открытия расчетного счета организации?
2. Каким организациям и для каких целей может быть открыт в банке текущий счет?
3. Что такое договор?
4. Что обязуется делать банк по договору банковского счета?
5. Каковы последствия расторжения договора банковского счета?
Тесты
1. Согласно какому нормативному акту регулирование банковской
деятельности отнесено к ведению Российской Федерации?
а) Закон «О банках и банковской деятельности».
б) Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)».
в) Конституция РФ.
2. Какой нормативный акт относится к специальному банковскому
законодательству?
а) Гражданский кодекс РФ.
б) Конституция РФ.
в) Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)».
3. Корреспондентские счета могут быть открыты…
а) торговым организациям;
б) строительным организациям;
в) коммерческим банкам.
4. Корреспондентский счет ЛОРО – это…
а) корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-
респонденту, является пассивным счетом;
б) корреспондентский счет, открываемый банком-респондентом банку-
корреспонденту, является активным счетом;
в) «зеркальный счет».
5. Договор – это …
а) соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или
прекращении гражданских прав и обязанностей.
б) документ, в котором определены права и обязанности какого-либо лица.
в) обязательство кого-либо о чем-либо.
6. По договору банковского счета…
а) банк обязуется выдать клиенту деньги на условиях возвратности,
обеспеченности, платности.
б) банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый
клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения
клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и
проведение других операций по счету.
в) банк обязуется перед каким-либо лицом (клиентом) полностью или
частично отвечать за исполнение им обязательства.
7. Если расторжение договора банковского счета происходит по требованию
клиента, то для этого…
а) достаточно заявления клиента без объявления причин.
б) необходимо решение председателя правления банка.
в) необходимо судебное решение.
Тема 8. Кредитный процесс
По данной теме студент должен знать виды кредитов. Условия кредитования. Этапы кредитного процесса. Пакет документов, необходимый для получения кредита. Анализ кредитоспособности заемщика. Систему обеспечения возврата кредита. Виды обеспечения, их экономическое содержание. Кредитный договор, его содержание и экономическое значение.
Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 8
1.Чем вызвана объективная необходимость существования кредита?
2.Каковы основные принципы кредитования?
3.Что представляет собой ссудный процент и каковы его основные функции?
