Начисление процентов за кредит

Задача 1. Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на полгода по простой ставке процента 12% годовых.

Определите сумму кредита и процента за него. Для решения задачи используем формулу для исчисления простой ставки процента

,

где - сумма выданного кредита с процентами за его использование;

- сумма кредита;

- простая ставка процента.

Тесты

1. К основным принципам кредитования относятся:

а) возвратность;

б) срочность;

в) платность;

г) обеспеченность;

д) гласность;

е) полнота.

2. Различают следующие формы кредита:

а) банковский, коммерческий, потребительский, государственный,

международный, ростовщический;

б) кредиты Центрального банка РФ, кредиты правительству, кредиты

коммерческим структурам.

3. Важным условием предоставления кредита являются:

а) величина кредита;

б) заемщик;

в) обеспечение кредита.

4. При осуществлении государственного кредита государство выступает:

а) заемщиком;

б) кредитором;

в) одновременно и тем, и другим.

«Система кредитования юридических и физических лиц. Формы обеспечения возвратности кредита»

Задача (пример) № 1

Торговая фирма «Лада», которая является постоянным клиентом банка, но не входит в число его акционеров, обратилась в банк за кредитом, предложив в обеспечение два здания магазинов:

- по Б.Черкасовскому пер., д.№ 5 стр. 1 площадью 1096 кв.м. оценочной стоимостью 3 024 770 долларов США;

- по Комсомольскому просп., д 27. стр.2 площадью 1774 кв.м. оценочной стоимостью 2 508 600 долларов США.

В соответствии с кредитной политикой Банка кредит может предоставлен в размере 50% от стоимости недвижимости, но в пределах, обеспечивающих выполнение всех экономических нормативов.

Собственный капитал Банка в пересчете на доллары США составляет 11 677 854 долларов США. Сумма крупных кредитов, выданных банком к моменту рассмотрения кредитной заявки, составляет 90 950 000 тыс.долл.

Требуется определить, в какой сумме может быть выдан кредит.

Решение:

1). В соответствии с Инструкцией № 110-И ЦБ от 16. 01 2004г.,глава 5 норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Н₇ ,

где Кскрi - i-тый крупный кредитный риск.

К – собственные средства (капитал) банка.

2). 800% - 779% =21%

3). (3 024 770 + 2 508 600) * 50% = 2 766 685 долларов США

4). 11 677 854 * 21 / 100 = 2 452 349 долларов США

Так как норма максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

,

где Крз—совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику.

Таким образом, банк может выдать торговой фирме «Лада» кредит в сумме 2 452 349 долларов США.

Задача № 2

ОАО «Триумф», постоянный клиент и акционер Банка, обратилось в Банк за кредитом в сумме 13 000 000 рублей сроком на один год под 14% годовых.

В качестве обеспечения предлагаются акции Банка. ОАО «Триумф» владеет пакетом в 10 000 акций. Номинальная стоимость одной акции – 1000 рублей, рыночная стоимость – 2 000 рублей. Дисконт, установленный Банком с учетом возможности потерь, - 30% стоимости акций.

При выдачи кредита не должны нарушаться экономические нормативы. Собственный капитал Банка составляет 56 476 000 рублей.

Требуется определить:

1. В какой сумме может быть выдан кредит.

2. Какое количество акций следует взять в залог.

Задача № 3

Акционерное общество, расчетный счет которого открыт в банке А, обратилось в банк Б с просьбой о выдаче кредита на производственные цели в сумме 4 000 000 рублей сроком на 9 месяцев под 20% годовых.

В обеспечении ссуды банк А может предоставить банку Б гарантию.

Заемщик отнесен банком ко II классу кредитоспособности. В соответствии с ТЭО срок окупаемости кредитуемых мероприятий – 7 месяцев.

Акционерное общество неоднократно получало кредиты в банке А, из них 3 кредита были погашены в срок, 1 кредит был пролонгирован и 1 – погашен через 8 дней после вынесения на счет просроченных кредитов. В настоящее время задолженность Акционерного общества по кредиту в банке А – 18 000 000 рублей.

Банк Б считает банк А первоклассным заемщиком и выдал ему межбанковский кредит сроком на 1 месяц в сумме 12 000 000 рублей.

Собственный капитал банка А составляет 150 000 000 рублей, банк Б – 60 000 000 рублей.

Требуется:

1. Проанализировать возможность выдачи кредита.

2. Дать рекомендации банку Б по определению суммы гарантии предоставляемой банком А.

3. Перечислить документы, которые банк Б должен потребовать от заемщика и гаранта.

Задача № 4

Заемщик – физическое лицо – получил в банке 1 июня 2005 года кредит на неотложные нужды под поручительство юридического лица – акционера банка – в сумме 4 500 долларов США под 15% годовых.

Кредит должен погашаться равными долями, начиная с 01.07.2006г.

Сумма ежемесячных платежей по кредиту (включая проценты) не должна превышать 40% ежемесячного совокупного дохода заемщика, который составляет 1 500 долларов США.

Требуется:

1. Составить график погашения кредита и определить остаток кредитной задолженности на 1 число каждого месяца.

2. Определить сумму процентов за кредит.

3. Определить, на выполнение каких нормативов может отразиться кредит, выданный под поручительство акционера банка в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 110-И.

Задача № 5

Торгово-посредническая фирма ООО «Марина» обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 17 000 000 рублей сроком на три месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и сбытоснабженческим организациям не должны превышать 350% собственного капитала банка.

На дату подачи заявки собственный капитал банка составил 77 900 000 рублей, выдано кредитов торговым и сбытоснабженческим организациям на сумму 268 179 000 рублей, из которых через 5 дней ожидается погашение 11 450 000 рублей, общая сумма крупных кредитов составляет 608 000 000 рублей.

Требуется определить возможность и порядок выдачи кредита, какое влияние окажет этот кредит на нормативы, ограничивающие кредитный риск банка.

Задача № 6

ОАО – торгово-посредническая организация, постоянный клиент банка в течение 4 лет, не являющееся акционером банка, впервые обратилось в банк с просьбой о выдаче кредита в сумме 6 000 000 рублей на срок 3 месяца под 20% годовых на торгово-посреднические цели.

ОАО отнесено банком ко II классу кредитоспособности.

В обеспечение кредита могут быть предложены:

1) пакет акций самого ОАО номинальной стоимостью 4 000 000 рублей, составляющие 40% уставного капитала общетва, акции не котируются на бирже;

2) товары на складе АО (залог товаров в обороте) – спиртные напитки рыночной стоимостью 3 500 000 рублей. Дисконт, установленный банком с учетом возможного риска потерь,- 30% от стоимости заложенных материальных ценностей.

Уставный капитал банка составляет 10 000 000 рублей, собственный капитал – 30 000 000 рублей.

Приоритетные направления кредитования – производственные цели, развитие малого бизнеса.

Требуется:

1. Проанализировать возможность выдачи кредита.

2. Оценить достаточность и качество обеспечения.

3. Выяснить, как выдача кредита повлияет на выполнение банком экономических нормативов.

Тема 9. Устойчивость коммерческого банка

Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» банка. Виды ликвидности: общая, мгновенная, текущая, долгосрочная. Ликвидные активы банка. Риски банка.

Доходы, расходы прибыль коммерческого банка. Основные факторы, влияющие на формирование прибыли коммерческого банка.

Экономический анализ деятельности банка. Роль, задачи, методы и приемы анализа. Основные направления анализа ликвидности банка. Анализ прибыли коммерческого банка.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 9

6. Что такое ликвидность коммерческого банка?

7. Что оказывает влияние на ликвидность?

Задача: Доходы и расходы банка

Дан отчет о прибылях и убытках одного коммерческого банка (тыс. руб.)

Наименование статей	I квартал	II квартал
Доходы банка Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) Полученные просроченные проценты Проценты, полученные по открытым счетам Проценты, полученные по депозитам Процентный доход от вложений в долговые обязательства Процентный доход по векселям Дисконтный доход по векселям Доходы от перепродажи ценных бумаг Доходы от переоценки ценных бумаг Доходы от операций с иностранной валютой, в том числе: -комиссия по обменным операциям - доходы от переоценки счетов - доходы по курсовым разницам от конверсионных операций Штрафы, пени, неустойки полученные Другие доходы, в том числе: - от операций с драгоценными металлами - комиссия за банковские услуги от форвардных операций от фьючерских операций за обработку документов прочие	18 900 - 1 560 4 500 - 2 700 - 12 300 - 1 920 38 880 28 500 9 300	39 600 - - 2 940 1 260 9 300 - 5 700 - 4 200 69 030 1 620 45 300 21 600
Итого доходов
Расходы банка Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты Проценты, уплаченные по просроченным кредитам Уплаченные просроченные проценты за кредиты Проценты, уплаченные по открытым счетам Проценты, уплаченные по депозитам юридическим лицам Проценты, уплаченные по депозитам физическим лицам Расходы по выпущенным ценным бумагам, в том числе: - процентный расход по сберегательным сертификатам - процентный расход по векселям - расходы по перепродаже ценных бумаг Расходы по операциям с иностранной валютой, в том числе: - расходы по переоценки счетов - комиссия по операциям на валютных биржах Расходы на содержание аппарата управления Социально-бытовые расходы Штрафы, пени, неустойки уплаченные Другие расходы, в том числе: - отчисления в резервы - комиссия уплаченная - другие операционные расходы	- 19 500 7 500 4 200 - - - 6 900 3 600 28 800 7 200 1 500 20 100	- - 1 530 42 300 18 600 7 500 1 800 - - - 12 300 6 600 - 48 810 11 700 3 600 33 510
Итого расходов
Прибыль Убытки

Требуется:

1. Дать качественную оценку доходов и расходов на основе их структуры.

2. Определить рентабельность коммерческого банка.

Тесты для самостоятельного контроля знаний

Тест №1

Скрытая форма концентрации банков – это…

а) увеличение банковских ресурсов и поглощение их крупными и слияние крупных в крупнейшие;

б) централизация банковского капитала в государственном банке;

в) фактическое превращение банков, сохраняющих свою юридическую самостоятельность, в дочерние компании более крупных, скупающих пакеты их акций, или использование ресурсов мелких банков в активных операциях крупных.

Тест №2

Платежеспособность – это…

а) сбалансированность активов и пассивов банка по срокам;

б) способность банка своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера;

в) способность без значительных потерь превращать активы в платежные средства для своевременного выполнения своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Тест №3

Лицензия коммерческому банку выдается…

а) после утверждения устава и полной оплаты объявленного уставного капитала;

б) после государственной регистрации и частичной оплаты объявленного уставного капитала;

в) после государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала.

Тест №4

Какой минимальный размер уставного капитала установлен для вновь создающихся банков в РФ?

а) 1 млн. ЭКЮ;

б) 5 млн. евро;

в) 175 375 500 рублей.

Тест №5

Для создания кредитной организации с иностранными инвестициями требуется разрешение…

а) Министерства финансов, которое действует в течение одного года со дня его подписания;

б) Правительства РФ, которое имеет бессрочный характер;

в) ЦБ России, которое действительно в течение одного года со дня его подписания.

Тест №6

Филиалами КО считаются…

а) обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения в целях представления и защиты его интересов на определенной территории;

б) обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие часть его функций;

в) обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие обмен валюты.

Тест №7

Слияние КО – это…

а) создание одной или нескольких КО с передачей ей (им) части прав и обязанностей реорганизуемой КО без прекращения деятельности последней; б) прекращение деятельности одной или нескольких КО с передачей всех их прав и обязанностей другой КО;

в) создание новой КО с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких КО и прекращением деятельности последних.

Тест №8

Депозитный сертификат – это…

а) денежный документ, по которому один банк поручает другому банку производить оплату услуг и материальных ценностей за счет средств, забронированных на эти цели;

б) свидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки;

в) соглашение о покупке ценных бумаг с условием обратного выкупа.

Тест №9

Безналичные расчеты осуществляются…

а) через кассу организации;

б) через почтовый перевод;

в) по банковским счетам.

Тест №10

Отсроченный платеж – это…

а) выполнение денежных обязательств до истечения оговоренного договором срока;

б) платеж при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа;

в) выполнение денежных обязательств после истечения оговоренного договором срока.

Вопросы для проверки остаточных знаний студентов

1. Охарактеризуйте этапы становления банков как самостоятельных субъектов рыночной экономики.

2. Перечислите факторы, определяющие роль коммерческих банков в рыночной экономике.

3. Что отличает банки от других финансовых посредников.

4. Объясните, в чем состоит отличие открытой формы централизации банков от скрытой.

5. Назовите основные функции Центрального банка.

6. Какие инструменты применяются Центральным банком для косвенного регулирования деятельности коммерческих банков?

7. Что собой представляет валютная политика и каковы методы ее регулирования?

8. Создание коммерческого банка. Какие основные документы регулируют создание и деятельность коммерческих банков.

9. Организационная структура коммерческого банка.

10. Назовите причины принудительной ликвидации банка. Кем принимается решение о добровольной ликвидации.

11. Каким образом официальная учетная ставка влияет на деятельность коммерческих банков?

12. Сходство и различие банка с другими юридическими лицами.

13. В каких действиях ограничен банк до полной оплаты первичного Уставного капитала.

14. Баланс коммерческого банка.

15. Какие виды отчетности используются для оценки финансового положения банка.

16. Перечислите права и обязанности клиента и банка по договору банковского счета.

17. Текущий счет. Каким организациям и для каких целей может быть открыт в банке текущий счет.

18. Счета ЛОРО и НОСТРО.

19. Для каких целей и кому открываются счета: «Ф», «Н», «К»?

20. Собственные средства (капитал) банка. Источники собственного капитала банка.

21. Привлеченные средства банка. Каковы их источники и предельная величина в структуре пассивов баланса.

22. В чем состоит назначение Уставного капитала (фонда) в деятельности коммерческого банка?

23. В каких формах коммерческий банк может получить кредит у ЦБ РФ?

24. Банковский кредит. Его экономическое значение.

25. По каким критериям можно классифицировать кредитные операции?

26. Принципы кредитования и их связь с ликвидностью банка.

27. Какие факторы влияют на цену кредита.

28. Каким образом банки могут уменьшить риски кредитования?

29. Лизинг. Формы и типы лизинга.

30. Прямой и возвратный лизинг. Их отличия.

31. Что такое траст? Перечислите и объясните трастовые операции.

32. Что такое ипотека? Виды ипотечных займов.

33. Что такое закладная и каково ее содержание?

34. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Как связаны эти два понятия?

35. Перечислите риски в деятельность банка и поясните, как они влияют на ликвидность банка.

36. Как формируется прибыль коммерческого банка?

37. Перечислите: 1) доходообразующие активы банка; 2) платные пассивы банка.

38. Перечислите и поясните нормативы ликвидности.

39. Что такое валютная интервенция и для чего она применяется?

40. Как регулируется в России обращение наличной валюты?

4. Основная литература и дополнительная литература

Основная литература

1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90г. с последующими изменениями и дополнениями.

2. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями.

3. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» №18

4. Положение ЦБ России от 6 марта 1998 г. №19-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг» (в ред. указаний ЦБ РФ от 04.06.98 №250-У, от 25.12.98 №450-У, от 15.04.99 №544-У).

5. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» №302-П от 26.03.2007г. с последующими изменениями.

6. Об обязательных нормативах банков.Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И с последующими изменениями и дополнениями.

7. Положение Банка России от 03.03.2002г. «О безналичных расчетах» №2-П (в редакции от 12.12.11г.).

8. Банковские операции: Учебник/под общ. ред. И.Лаврушина. 9-е, перераб. – М.: КНОРУС, 2011.

9. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006.

10. Банковское дело: учебник / под ред. д.э.н., профессора Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006.

11. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. – 10-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2011.

12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

Дополнительная литература

13. Гражданский Кодекс РФ в ред. от 06.12.11г. http://www.consultant.ru

14. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2005.

15. Усатова Л.В. М.С. Сероштан, Е.В. Арская. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М: ИТК «Дашков и К», 2009.

16. Панова Г.С. Анализ Финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2005.

17. Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие/Под ред. доц., канд. экон. наук И.Н. Платоновой., 2007.

18. Журнал «Деньги и кредит»

19. www.cbr.ru Официальный сайт ЦБ РФ.