Внедрение накопительных элементов финансирования пенсий

В краткосрочной перспективе состояние финансовых рынков является основным препятствием для начала внедрения накопительных элементов финансирования пенсий, предусмотренных действующей Программой пенсионной реформы. Однако постепенная нормализация положения на финансовых рынках является неизбежным следствием общего улучшения экономической ситуации в стране и возобновления экономического роста. При благоприятном развитии экономической ситуации в России внедрение элементов обязательного накопительного финансирования пенсий может быть уже в 2001 г.

Как и предусматривалось Программой пенсионной реформы, в рассматриваемом сценарии для всех граждан, независимо от их возраста, предлагается установить единую ставку взносов на именные накопительные пенсионные счета, открываемые в Пенсионном фонде России. Ставка накопительных взносов устанавливается в размере 2 % в первый год реформы, не меняется до тех пор, пока происходит увеличение предельного соотношения заработков, учитываемых в индивидуальном коэффициенте пенсионера, а затем ежегодно увеличивается на 2% вплоть до максимального уровня 9-10% по базе начисления для предприятий. При этом тариф отчислений в распределительную систему будет снижаться на величину накопительных взносов.

В случае возобновления устойчивого роста и последовательного осуществления структурных реформ, к 2002-2003 гг. могут быть сформированы минимально необходимые экономические и организационно-технические условия для инвестирования пенсионных резервов. Их первоначальный объем будет относительно небольшим (примерно 0,2% ВВП в первый год внедрения). Столь скромные объемы средств могут быть достаточно надежно инвестированы в определенной пропорции в российский и глобальный финансовые индексы, которые благодаря максимальной диверсификации вложений, обеспечивают наибольшую доходность инвестиций в долгосрочной перспективе. В силу относительно небольшого масштаба и растянутости во времени подобные операции не вызовут напряженности на российских финансовых рынках.

На осуществимость подобного сценария указывает и международный опыт. Большинство успешных пенсионных реформ с внедрением накопительных принципов, проводившихся в мире в течение последних 20 лет, были начаты в странах, которые не более чем за 5 лет до начала пенсионной реформы испытали глубокие финансовые потрясения или системные банковские кризисы. Следует также иметь ввиду, что, как свидетельствует международный опыт, пенсионные реформы на накопительных принципах сами по себе являются мощным фактором укрепления и стабилизации национальных финансовых рынков и, тем самым, создают предпосылки для постепенного наращивания объемов пенсионных резервов в долгосрочной перспективе.

В отношении процедур ведения именных накопительных пенсионных счетов, исчисления размеров накопительных пенсий, а также порядка инвестирования пенсионных резервов, рассматриваемый вариант реформы в основном совпадает с положениями Программы пенсионной реформы, одобренной Правительством Российской Федерации в мае 1998 г.

На именных накопительных пенсионных счетах, открываемых на каждого застрахованного в Пенсионном фонде России, осуществляется регистрация фактически уплаченных за каждого застрахованного страховых взносов обязательного накопительного пенсионного страхования, а также доходов от их инвестирования. Назначение пенсий в системе обязательного накопительного пенсионного страхования производится по данным именных накопительных пенсионных счетов.

Накопительная пенсия назначается застрахованным по достижении общеустановленного пенсионного возраста. Размер пенсии рассчитывается исходя из суммы средств, отраженных на именном накопительном пенсионном счете застрахованного, и ожидаемой средней продолжительности жизни в стране для лиц, достигших общеустановленного пенсионного возраста. Выплата пенсии производится в порядке и в сроки, установленные для государственных пенсий.

Минимальная гарантированная пенсия по государственному накопительному пенсионному страхованию не устанавливается, поскольку представленный законопроект исходит из наличия для всех граждан, достигших пенсионного возраста права на получения общей для всех государственной пенсии, финансируемой за счет текущих страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации или за счет федерального бюджета.

В последующие годы после назначения пенсии предусматривается ежегодная корректировка размера накопительной пенсии с учетом доходов от инвестирования пенсионных резервов и изменений ожидаемой средней продолжительности жизни в стране.

Для ликвидации излишних диспропорций между размерами пенсий по накопительному пенсионному страхованию в законопроекте вводится принцип установления максимальной пенсии, выплачиваемой за счет обязательных пенсионных накоплений. Одновременно, в законопроекте предусмотрен ряд решений, призванных создать дополнительные стимулы работникам для полной уплаты страховых взносов.

В частности, в случае поступления дополнительных страховых взносов на именной счет застрахованного после его выхода на пенсию предусматривается периодический перерасчет его пенсии с учетом дополнительных средств, отраженных на его именном счете.

Средства, отраженные на именном счете застрахованного на момент первоначального расчета или очередного перерасчета его накопительной пенсии сверх средств, необходимых для получения максимальной государственной накопительной пенсии выплачиваются застрахованному в виде разовой суммы. Суммы, отраженные на именных счетах застрахованных, которые не достигли общеустановленного пенсионного возраста, превышающие суммы, необходимые для выплаты ему максимальной государственной накопительной пенсии, могут быть использованы ими вплоть до достижения общеустановленного пенсионного возраста на оплату приобретения и строительства личного дома (квартиры), оплаты образования детей в возрасте до 25 лет, приобретения медицинской страховки и для личного долгосрочного страхования жизни.

В случае смерти застрахованного до достижения пенсионного возраста его пенсионные накопления подлежат наследованию в соответствии с действующим законодательством. В случае смерти застрахованного после достижения им общеустановленного пенсионного возраста наследованию подлежат средства, поступившие на его именной накопительный пенсионный счет в период после первоначального расчета пенсии или последнего ее перерасчета, производимого один раз в три года в соответствии с дополнительными поступлениями на именной счет страховых взносов и начисленным на них инвестиционным доходом.

В период накопления средств не предусматривается их перераспределение в пользу каких-либо групп застрахованных. Элементы перераспределения (страхования) присутствуют только на этапе перехода к выплатам пенсий, где происходит объединение накоплений застрахованных в рамках пенсионных резервов Пенсионного Фонда Российской Федерации. За счет консолидации накоплений обеспечивается перераспределение средств в рамках одного поколения в пользу пенсионеров, чья продолжительность жизни превышает среднюю продолжительность жизни лиц, достигших пенсионного возраста в Российской Федерации, что полностью отвечает страховым принципам.

В части процедур инвестирования пенсионных резервов представленный законопроект не предполагает существенных отступлений от действующей Программы пенсионной реформы. Законопроектом, как и действующей Программой пенсионной реформы, предусматривается, что страховые взносы, регистрируемые на именных накопительных пенсионных счетах в Пенсионном фонде России, образуют пенсионные резервы, подлежащие инвестированию через уполномоченные инвестиционные компании (управляющие компании).

Управляющие компании отбираются на конкурсной основе и действуют под непосредственным контролем государства. С целью создания условий для отбора наиболее эффективных управляющих кампаний, обеспечивающих надежное размещение пенсионных резервов предполагается, что доступ к участию в конкурсе будет предоставлен максимально широкому кругу российских компаний, включая управляющие компании, находящиеся в собственности нерезидентов, но зарегистрированные на территории России.