Введение

Содержание

Введение…………………………………………………………………..
1 Тематический план лекций и практических занятий………………..
2 Программа по курсу «Налоговое право» …………………………….
3 Конспект лекций……………………………………………………….
3.1 Лекция Налоговое право и налоговое законодательство …...
3.2 Лекция Общая теория налогообложения……………………..
3.3 Лекция Налоговая система Российской Федерации…………
3.4 Лекция Федеральные налоги и сборы Российской Федерации………………………………………………………………...
3.5 Лекция Региональные и местные налоги и сборы в Российской Федерации…………………………………………………..
3.6 Лекция Правовое регулирование прав и обязанностей участников налоговых правоотношений……………………………….
3.7 Лекция Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения………………………………………………..
3.8 Лекция Налоговая отчетность и налоговый контроль……….
3.9 Лекция Ответственность за нарушение налогового законодательства…………………………………………………………
4 Планы семинарских занятий, учебная литература, нормативные правовые акты……………………………………………………………
5 Темы докладов по курсу «Налоговое право»………………………...
6 «Литература, рекомендуемая для изучения дисциплины Налоговое право»……………………………………………………………………..

Введение

Налоговое законодательство России претерпевает существенное обновление, это необходимо для того, чтобы потребности в доходах были оценены с общей точки зрения, и не принимались новые законы всякий раз, когда правительству нужны деньги. Справедливость данного принципа не вызывает сомнений. Огромное число нормативных актов, составляющих до настоящего времени российское налоговое законодательство, вызывает немало нареканий налогоплательщиков, усложняет и без того непростой процесс становления современной отечественной системы. Некоторые общие категории налогового законодательства до ввода в действие НК РФ неоднозначно трактовались в отдельных законах по конкретным видам налогов.

Принятие частей первой и второй НК РФ сняло многие противоречия, позволило унифицировать налоговое законодательство, привело его в соответствие с гражданским, бюджетным и другими отраслями права. Налоговый кодекс отрегулировал отношения в налоговой сфере, явился своеобразной налоговой конституцией и, кроме того, позволяет обеспечить внутреннюю согласованность, целостность, системность и полноту правового регулирования налоговых отношений.

Изучение курса «Налоговое право» предполагает необходимость усвоения не только важнейших актов налогового законодательства, но и теоретических основ налогового права как самостоятельной дисциплины в российском юридическом образовании. К системе налогового права, его кодификации, структуре, теоретическому обоснованию правовых принципов и институтов предъявляются повышенные требования в связи с развитием налогообложения как формы государственного управления, контроля и обеспечения доходности бюджета.

В этой связи задача учебного курса по налоговому праву - показать в системе правовую среду, из которой вырастает налоговое право как часть российского материального права, регулирующего государственное управление - финансового, гражданского, административного и предпринимательского права.

Освоение данного курса предполагает самостоятельное изучение значительного массива не только налоговых, но и других актов, регулирующих предпринимательскую, экономико-финансовую, внешнеэкономическую и другие виды деятельности. Методические указания знакомят с базовыми подходами к доктрине налогового права, к основам правоприменения.

В тексте используются следующие сокращения:

ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации;

ГПК РФ – Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации;

АПК РФ – Арбитражно-процессуальный кодекс Российской Федерации;

АК – Арбитражный кодекс Российской Федерации;

МРОТ – Минимальный размер оплаты труда;

УК РФ – Уголовный кодекс Российской Федерации;

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации;

МНС РФ – Министерство по налогам и сборам Российской Федерации;

СК РФ – Семейный кодекс Российской Федерации;

КоАП РФ – Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

По всем темам изучаемого курса налогового права, рекомендуется изучать Конституцию РФ, Налоговый кодекс, федеральные законы, регулирующие налоговое законодательство. Руководящие акты судебной практики также включены в компьютерные базы данных.

Следует учитывать, что со временем учебный материал устаревает в связи с происходящими изменениями в налоговом законодательстве и новыми тенденциями в развитии науки налогового права.

Кафедра гражданского права юридического факультета ОГУ желает Вам успеха в изучении юридических дисциплин, включая такую важную в условиях рыночных отношений отрасль, как налоговое право.

1 Тематический план лекций и практических занятий

Наименование темы Количество часов

1 Налоговое право и налоговое законодательство 2

2 Общая теория налогообложения 2

3 Налоговая система Российской Федерации 2

4 Федеральные налоги и сборы Российской Федерации 4

5 Региональные и местные налоги и сборы 2

6 Правовое регулирование прав и обязанностей участников

налоговых правоотношений 2

7 Государственные органы как участники отношений

в сфере налогообложения 2

8 Налоговая отчетность и налоговый контроль 2