| №
| Содержание операции
| Значение
| |
| |
|
|
|
| |
|
| Оприходовано сырье по учетным ценам поступившее от ЗАО «Нива» согласно расчетным документам
| 400АВС
| |
| Отражена сумма НДС, предъявленная ЗАО «Нива» за отпущенное сырье по счету-фактуре
| ?
| |
| Общая сумма, предъявленная поставщиком сырья
| ?
| |
|
| Отражено списание с расчетного счета в банке денежных средств и поступление наличных денег в кассу на:
- заработную плату
| ?
| |
| - хозяйственные расходы
| 14АВС
| |
| - Всего по приходному кассовому ордеру
| ?
| |
|
| Выдана заработная плата работникам общества за март 2009
| ?
| |
|
| Выданы денежные средства из кассы менеджеру Смирнову Н.И. на хозяйственные расходы
| 14АВС
| |
|
| Перечислен с расчетного счета НДФЛ за март месяц
| ?
| |
|
| Перечислен с расчетного счета ЕСН за март месяц
| ?
| |
|
| Перечислено банку по договору банковского счета расходы по кассовому обслуживанию
| 1 100
| |
| Расходы за кассовое обслуживание приняты к учету
| ?
| |
|
| Отпущено сырье в производство для изготовления продукции
| 230АВС
| |
|
| Отпущены материалы для текущего ремонта:
- оборудования основного цеха
| АВС
| |
| - административного здания
| АВС5
| |
|
| Оприходована готовая продукция на склад в оценке по нормативной стоимости
| АВС500
| |
|
| Отгружена готовая продукция железно-дорожным транспортом и предъявлены расчетные документы ООО «Парус»:
|
| |
| - стоимость продукции
| АВС000
| |
|
| - налог на добавленную стоимость
| ?
| |
| - Общая сумма по товарно-транспортной накладной
| ?
| |
| Начислен НДС на реализованную продукцию в соответствии с выписанным счетом-фактурой ООО «Парус»
| ?
| |
|
|
|
|
|
| Принят к оплате счет ООО «Авто» за перевозку продукции со склада до станции железной дороги:
|
|
| - Стоимость транспортных услуг
| 20ВС
|
| - Налог на добавленную стоимость
| ?
|
| Общая сумма по предъявленному счету-фактуре
| ?
|
|
| Зачислена на расчетный счет выручка от продажи продукции ООО «Парус»
| ?
|
|
| Менеджером Смирновым А.Б. оплачены расходы по рекламе продукции ООО «Реклама», которое находится на УСНО. Расходы приняты к учету.
| 14 100
|
|
| Произведена оплата ЗАО «Нива» за поступившие материалы
| СВ5000
|
|
| Отражен факт безвозмездного поступления материалов по договорной стоимости от ООО «Фрегат»
| А0000
|
| Начислены отложенные налоговые активы по безвозмездно полученному имуществу
| ?
|
|
| Зачислены на расчетный счет проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете общества
|
|
|
| Зачислены на расчетный счет в банке доходы от долевого участия в уставных капиталах других организаций. Доходы приняты к учету.
| АВ800
|
|
| Акцептован счет ОАО «ГОРЭНЕРГО» за электрическую энергию используемую:
|
|
| - Основным цехом
| АВ20
|
| - Общехозяйственными службами
| СВ15
|
| - Налог на добавленную стоимость
| ?
|
| - Общая сумма по счету
| ?
|
|
| Оплачен счет-фактура № 658/23 от 25 января 2007г за электроэнергию ОАО «ГОРЭНЕРГО». НДС в том числе
| ?
|
|
| Списаны с расчетного счета пени и штрафы за непредставление налоговых деклараций и несвоевременное перечисление налогов.
| 28 900
|
| Расходы по уплаченным штрафам приняты к учету
| ?
|
| Начислено постоянное налоговое обязательство на расходы не принимаемые к налоговому учету.
| ?
|
|
| Отражена задолженность за отпущенные материалы Железнову А.Н. за наличный расчет:
|
|
| - Стоимость материалов
| 3 750
|
|
| - Налог на добавленную стоимость
|
|
| - Общая сумма по накладной
|
|
| Начислен НДС на реализованные материалы Железнову А.Н.
| ?
|
|
| Списывается фактическая стоимость материалов, отпущенных Железнову А.Н.
| 2 650
|
|
| Оприходованы наличные денежные средства в кассу от Железнову А.Н. За проданные материалы
| ?
|
|
|
|
|
|
| Начислена заработная плата за текущий месяц:
|
|
| - Основным производственным рабочим
| АВС90
|
| - Специалистам и служащим основного цеха
| АВ80
|
| - Аппарату управления общества
| ВС1000
|
| Всего начислено зарплаты за месяц
| ?
|
|
| Удержан налог на доходы физических лиц за январь 2007г. Сотрудники на стандартные налоговые вычеты прав не имеют.
| ?
|
|
| Начислен единый социальный налог (ЕСН) с фактически начисленной заработной платы:
|
|
| - Основным производственным рабочих
| ?
|
| - Специалистам и служащих основного цеха
| ?
|
| - Аппарату управления общества
| ?
|
| Всего начислено ЕСН
| ?
|
|
| Начислены страховые платежи по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям в размере 0,2%:
|
|
| - Основным производственным рабочих
| ?
|
| - Специалистам и служащих основного цеха
| ?
|
| - Аппарату управления общества
| ?
|
| Всего начислено ЕСН
| ?
|
|
| Начислена амортизация в процентах к стоимости объектов:
|
|
| - основных средств производственного цеха
| 12%
|
| - основных средств общехозяйственных служб
| 10%
|
| - нематериальных активов общехозяйственного назначения
| 20%
|
|
| Акцептован счет ОАО «ВОЛГАТЕЛЕКОМ» за услуги связи используемые:
|
|
| - Специалистами основного цеха
|
|
| - Аппаратом управления
| 9 590
|
| - Налог на добавленную стоимость
| ?
|
| Общая сумма по счету-фактуре
| ?
|
|
| Перечислены проценты банку по предоставление кредита на пополнение оборотных средств в размере 20% годовых
| ?
|
| Отражены расходы за предоставление кредита на пополнение оборотных средств в бухгалтерском и налоговом учете
| ?
|
|
| Списана сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, по ООО «Надежда»
| 4 100
|
|
| Включаются в себестоимость готовой продукции общепроизводственные расходы
| ?
|
|
|
|
|
|
| Списываются общехозяйственные расходы на реализацию готовой продукции
| ?
|
|
| Незавершенное производство на конец отчетного месяца составило, рублей
| СВ250
|
| Отражена фактическая себестоимость выпущенной продукции
| ?
|
|
| Списано превышение (снижение) фактической себестоимости выпущенной продукции над нормативной себестоимостью
| ?
|
|
| Списывается нормативная стоимость реализованной готовой продукции за апрель 2009г, которая составляет 65 % от суммы реализованной продукции
| ?
|
|
| Списываются коммерческие расходы (полностью)
| ?
|
|
| Начислен налог на имущество
| 6 520
|
|
| Определяется финансовый результат от продаж
| ?
|
|
| Определяется сальдо прочих доходов и расходов
| ?
|
|
| Поступил в бухгалтерию счет-фактура от поставщика ООО «Главснаб» № 127 от 30.03.2009 на полученные материалы в марте 2004 на сумму 7 500 руб., НДС - 1350 руб., всего по счету - 8850 руб. Счет-фактура включен в книгу покупок за апрель 2009г
| ?
|
|
| В соответствии с решением общего собрания учредителей 50% чистой прибыли, полученной за прошлый отчетный период направлено на выплату доходов участникам вкладов. Сумму определить.
| ?
|
|
| Сформирована книга учета покупок согласно счетов-фактур поступивших от поставщиков за отчетный период по всем операциям и предъявлен НДС к возмещению.
| ?
|
|
| Учтены в налоговом учете (п.1.1 ст. 259 НК РФ) расходы на капитальные вложения в размере 10% первоначальной стоимости основных средств, введенных в эксплуатацию в декабре 2008 г. Стоимость основных средств составила АВС474. Начислен постоянный налоговый актив.
| ?
|
|
| Начислено отложенное налоговое обязательство по налогооблагаемой разнице при амортизации основных средств. Амортизация в налоговом учете начислено больше на ВС500 чем в бухгалтерском учете.
| ?
|
|
| Начислен условный расход по налогу на прибыль, или
| ?
|
| Начислен условный доход по налогу на прибыль
| ?
|
|
| Исчислен текущий налог на прибыль.
| ?
|
|
| Всего по журналу
| ?
|
Для заполнения показателей в отчете о прибылях и убытках за аналогичный период предыдущего года требуется использовать исходные данные, отраженные в табл. 3.
2015-10-16
1011
