Сущность актуарных расчетов

Страховой тариф является инструментом солидарной замкнутой раскладки ущерба между страхователями и играет чрезвычайно важную роль в организации страхования. В силу этого при получении страховой компанией лицензии на проведение страховой деятельности, а затем при разработке новых видов страхования в Департамент страхового надзора представляется информация о страховых тарифах, об их структуре и о методиках их расчета.

Систему математических и статистических методов, используемых в процессе исчисления страховых тарифов, называют актуарными расчетами. Раньше к актуарным расчетам относилось исчисление страховых тарифов только по страхованию жизни, пенсий и на случай смерти, но на сегодняшний день это название распространилось и на расчеты по рисковым видам страхования.

Методология актуарных расчетов основывается на теории вероятности, демографии и долгосрочных финансовых исчислениях. Теория вероятности играет важную роль в силу того, что в основе страховых тарифов лежит вероятность реализации страховых случаев. Данные демографии используются при дифференциации тарифов в зависимости от возраста страхуемых людей. Долгосрочные финансовые исчисления используются для исчисления размеров возможного дохода от инвестирования страховых резервов.

Основы теории актуарных расчетов были заложены в XVII в. в работах Д. Граунта, Яна де Витта и Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта, в которой были обработаны данные о смертности людей и построена первая таблица смертности, отражающая зависимость смерти человека от его возраста. Почти в это же время была опубликована работа голландского ученого Яна де Вита, в которой описывался метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.

Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского ученого Эдмона Галлея. Он определил основные функции таблиц смертности, исчислил вероятности дожития и

смертности, ввел понятие средней продолжительности жизни, рассчитал тарифы по страхованию ренты. Разработанная Галлеем форма таблицы смертности используется в практике страхования до сих пор. На разработанную им методику опираются современные приемы расчета тарифов по страхованию жизни и пенсии. В XVIII в. большинство крупных математиков того времени внесло свой вклад в разработку теории актуарных расчетов.

На сегодняшний день актуарные расчеты позволяют решить следующие задачи:

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. научная классификация рисков;
• математическое обоснование необходимых резервов страховщика, обоснование источников и методов их формирования.