Цели и задачи освоения учебной дисциплины «Налоговое право»

Целями освоения учебной дисциплины являются:

1. Формирование у студентов практических и прикладных навыков и умений по юридическому анализу правового статуса налоговых органов в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации;

2. Выработка у студентов практических навыков по реализации приобретенных ими знаний на основе изучения и анализа нормативно - правовых актов, а также практики их применения в деятельности органов государственной власти и их должностных лиц;

3. Подготовка высококвалифицированных специалистов в сфере налогообложения, способных анализировать тенденции развития налоговой системы, ее роль в регулировании воспроизводственных процессов в стране, обосновывать направления налоговой политики внутри страны, совершенствования законодательства в данных сферах в целях стимулирования деятельности по формированию экономики инновационного типа.

Задачи освоения учебной дисциплины следующие:

1. Сформировать у студентов умение правильно ориентироваться в действующем законодательстве, привить им навыки и умения правильного толкования и применения на практике норм налогового права.

2. Способствовать изучению и усвоению студентами основных положений деятельности государства в области налогообложения, а также уяснению основ налоговой политики в Российской Федерации.

4. Обеспечить качественное получение студентами знаний об особенностях правового регулирования общественных отношений, входящих в предмет налогового права.

5. Рассмотреть правовой механизм практического применения норм налогового права при осуществлении деятельности исполнительными органами государственной власти.

6. Подготовить специалистов, имеющих представление о налоговой системе России, налогово-правовых институтах, основных видах налоговых правоотношений; владеющих практическими навыками принятия управленческих решений в сфере налогообложения, а также способных оценивать тенденции развития налогового законодательства в стране.

1.2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО:

Дисциплина «Налоговое право» является дисциплиной базовой части профессионального цикла.

Для изучения указанной дисциплины обучаемый должен обладать достаточными знаниями и компетенциями, полученными при изучении дисциплин — «Теория государства и права», «Конституционное право России», «Административное право», «Финансовое право», «Гражданское право», а именно

знать:

- систему права;

- понятия и признаки основных правовых категорий (отрасль права, правовая норма, правоотношение, субъект, объект правоотношений, состав правонарушений, юридическая ответственность);

- систему источников права;

- конституционные права и обязанности субъектов права;

- механизм реализации правовых норм;

- механизм правового регулирования общественных отношений;

В профессиональной подготовке бакалавра изучение дисциплины «Налоговое право» обеспечивает прикладные научно-методические основы подготовки студента. Изучение дисциплины способствует:

- формированию у студентов целостного представления о сущности, базовых принципах построения налоговой системы, принципах правового регулирования налоговых отношений в РФ, о правовых аспектах деятельности государства в сфере налогообложения;

- развитию у студентов учебных и профессиональных навыков и умений, культуры умственного труда, самообразования и самовоспитания, общей правовой компетенции.

Требования к знаниям, умениям, навыкам студента, необходимым для изучения дисциплины «Налоговое право»

1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):

- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладать достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

- способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения (ОК-3);

- способность использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8).

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

- способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК- 5) (в части, касающейся применения нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения);

- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6) (в части, касающейся юридической квалификации фактов и обстоятельств, регулирующих налоговые правоотношения);

-способен правильно составить юридический документ (ПК-7);

- способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

- способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-10) (в части выявления и расследования правонарушений в сфере налоговых правоотношений);

- способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13) (в части, касающейся правильного заполнения юридической документации).

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

1. Основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов в области налогового права, теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации (ОК-8, ПК-3);

2. Общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием органов регулирующих налоговые правоотношения (ПК-3, ПК-5);

3. Элементы правового статуса субъектов налоговых правоотношений, формы и методы защиты налоговых интересов физических и юридических лиц (ПК-3, ПК-9);

4. Особенности выявления нарушений в сфере налогового права и привлечения к ответственности за нарушение и законодательства о налогах и сборах (ПК-10);

Уметь:

1. Правильно ориентироваться в действующем российском законодательстве, правильно толковать и применять на практике налоговые нормы (ПК-4, ПК-13, ПК-5, ПК-6);

2. Анализировать налоговые правоотношения (ПК-2);

3. Оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-8);

4. Анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт налоговой сфере (ОК-1, ОК-2, ПК-10).

Владеть:

1. Юридической терминологией, используемой в налоговой сфере (ПК-8);

2. Навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогового права (ПК-5, ПК-6);

3. Методикой квалификации и разграничения различных видов правонарушений законодательства о налогах и сборах (ПК-2);

4. Навыками сбора, анализа и оценки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в налоговой сфере (ОК-3, ОК-11).

5. Навыками подготовки юридических документов (ПК-7).