Финансовые аспекты страховой деятельности

Финансовая устойчивость страховой компании определяется размерами собственного капиталами состоит из:

- Уставный капитал

- Добавочный капитал

- Резервный капитал

- Нераспределённая прибыль

Достаточная величина собственных средств страховой компании гарантирует ей платёжеспособность при двух обстоятельствах,'

1) Наличие страховых резервов

Страховые резервы - это специальные фонды,которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат страхователям.

2) Правильная инвестиционная политика

Специфика движения финансовых ресурсов в страховании связана с условиями реализации страховой услуги, когда в распоряжении страховщика в течении некоторого времени оказываются свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода, т.е. размещены в высоколиквидные и доходные финансовые обязательства (ценные бумаги, счёт в банке). Размещение страховых резервов осуществляется на принципах:

1) Возвратность

2) Прибыльность

3) Диверсификация - это широкий круг объектов инвестирования (в разные ценные бумаги и банки)

4) Ликвидность-отвечать по своим обязательствам. Это гарантия возможности быстрой реализации инвестиционных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Перестрахование представляет собой систему финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передаёт на согласованных условиях другому страховщику.

-

Сострахование -объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховыми компаниями.

Тарифы образуются из:

- Нетто-савки –это ваш взнос в страхование и резерв;

- Нагрузка – это затраты на страхование (заработная плата работникам, аренда, коммунальные услуги);

- Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки

 

Кредит и кредитная систем;

Субъекты кредитных отношений.

 

Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности, срочности. Кредит появился исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возвратности и вознаграждения.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента:

1) Субъект

2) Объект

3) Ссудный процент.

Кредитор - предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссужаемой стоимости. (т.е. он её не дарит, а даёт на врем)

Заёмщик - получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку.

Объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость ИАИ ссудный

капитал.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заёмщику во временное пользование с целью производительного потребления.

Функции кредита.

1) Перераспределительная функция;

В условиях рыночной экономики кредит перемещает капитал (товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, Обеспечивая последним более высокую прибыль (заёмщику).

2) Функция экономии издержек обращения:

Предприятие обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств, - в целом ускоряется оборачиваемость капитала: на предприятии обеспечивается экономия общих издержек обращения

3) Функция замещения наличных денег кредитными: (более быстрое ден. обращение вексель, чек, кредитные карточки)

4) Функция ускорения концентрации капитала;

Заёмный капитал даёт возможность расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль.

Признаки, отличия	Банковский кредит	Коммерческий кредит
1) Объект кредитных отношений	Ссуда в денежной форме	Ссуда в товарной форме
2) Субъекты кредитных отношений	Кредитор - банк, заёмщик - предприятие	Кредитор - предприятие, заёмщик - предприятие
3) Объём кредита	Сумма кредита значительно больше коммерческого (банк использует собственные и привлечённые средства)	Кредит предоставляется за счёт собственных средств (сумма не - большая)
4) Стоимость кредита	Средняя ставка банковского кредита всегда выше, чем ставки по коммерческому кредиту.

5) Стимулирующая функция:

Кредитные отношения побуждают заёмщика к более рациональному использованию ссуды и более рациональной организации производства.

Основные формы кредита.

1) Банковский кредит-наиболее распространённая форма кредитных отношений в экономике. В качестве кредиторов выступают специализированные кредитно- финансовые организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление данных операций. Заёмщики-юридические лица. Банки и заёмщики заключают кредитный договор, - плата за кредит-в форме ссудного процента.

2) Коммерческий кредит - отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя, как его данного обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определённого срока.

Отличие коммерческого кредита от банковского кредита:

 

3) Потребительский кредит –

Заёмщик-физическое лицо, кредиторы:

a) Кредитор - банк предоставляет кредит в денежной форме на приобретение квартиры, авто и т.д.

b) Кредитор - торговое предприятие, продающее товары с рассрочкой платежа (кредит, предоставляется в товарной форме)

4) Государственный кредит —

В кредитных отношениях участвует государство в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора, заёмщика, гаранта.

5) Международный кредит—

Участниками могут выступать отдельные юридические лица, правительства государств, международные финансово-кредитные институты.

6) Ростовщический кредит—

Ставки сверх высокие. Кредиторы не имеют лицензии на кредитование, заёмщики - только физические лица.

Основные принципы кредита.

1) Возвратность кредита - необходимость возврата средств кредитору после завершения их использования заёмщиком.

2) Срочность кредита - кредит следует возвращать в точно определённый срок, установленный кредитным договором.

3) Платность - выступает в форме ссудного процента.

5) Обеспеченность кредита - необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заёмщиком принятых в договоре обязательств. Выступает в форме залога, поручительства, гарантий, страхования.Целевой характер кредита - необходимость целевого использования средств, предоставленных в ссуду.

6) Дифференцированность кредита - выборочный подход к принятию решений о кредитовании (кредитная история клиента)

Коммерческие банки

Деятельность коммерческих банков в России регулируется Законом «О банках и банковской деятельности».

Коммерческие банки РФ функционируют на основании лицензий, выдаваемых ЦБ РФ. С позиции законодательства банком считается кредитное учреждение, выполняющее три чисто банковские операции одновременно:

1) Депозитная операция - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

2) Кредитная операция - размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счёт.

3) Расчетная операция - открытие и ведение банковских счетов (организация безналичных расчётов).

Современные банки проводят и другие операции, которые имеют статус банковских:

4) Инкассация денежных средств, платёжных и расчётных документов.

5) Кассовое обслуживание клиентов (заплатить, снять деньги).

6) Купля-продажа иностранной валюты.

7) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8) Выдача банковских гарантий.

9) Денежные переводы физических лиц без открытия счёта.

Функции коммерческих банков:

1) Аккумуляция и мобилизация денежных средств (мобилизация банком свободных денежных средств предприятий и населения, с одной стороны, приносит доходы вкладчикам в процентах, а с другой стороны,создаёт банку базу для проведения ссудных операций)

2) Посредничество в кредите (коммерческие банки выполняют роль финансовых посредников).

3) Проведение расчётов и платежей в народном хозяйстве (банки-посредники в платежах: они осуществляют платежи по поручению клиента, принимают деньги на счета и ведут учёт всех денежных поступлений и перечислений).

4) Создание кредитных денег (вексель, чек, кредитные карты)

5) Выпуск и размещение ценных бумаг (акции, облигации)

6) Оказание консультационных услуг.

Кредитная система Российской Федерации

Российская банковская система двухуровневая:

1- Центробанк РФ (Банк России).

2- Российские коммерческие банки, филиалы и представительства иностранных банков.

ЦБРФ не подчиняется МИНФИНу и функционирует на основании Федерального закона «О Центробанке Российской Федерации (Банке России)»

ЦБРФ подотчетен Гос. Думе, которая назначает и освобождает от должности председателей ЦБРФ и членов Совета директоров ЦБРФ

Кандидатуру председателя ЦБРФ предполагает на рассмотрение Гос. Дум# Президент РФ. Срок полномочия председателя 4 года.

Цели ЦБРФ:

1- Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности.

2- Развитие и укрепление банковской системы РФ.

3- Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности ЦБРФ.

Функции ЦБРФ:

1- ЦБ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организацию их обращения, обеспечивая стабильность и устойчивость национальной денежной еденицы, организует систему расчетов.

2- Функция по обслуживанию правительства РФ:

а) ЦБ ведет счета по учету бюджетных средств (учреждения Т ТБ - расчетно-кассовые центры(РКЦ).

б) ЦБ является агентом правительства РФ на рынке ценных бумаг (Гос. облигации)

3- Функция по обслуживанию коммерческих банков:

а) ЦБ открывает корреспондентские счета коммерческим банкам для проведения расчетов между ними

б) ЦБ кредитует коммерческие банки (аукцион или ставка рефинансирования- 9,5%)

в) ЦБ открывает депозитные счета коммерческим банкам

4- Надзорные и контрольные функции ЦБРФ:

а) Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает лицензии на осуществлене банковской деятельности (надзорная ф- ция).

б) Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы

в) Осуществляет регулярный контроль за деятельностью кредитных организаций (при нарушениях-отзыв лицензии)

$

5 Валютное регулирование и валютный контроль, где ЦБ устанавливает:

а) Правила проведения валютных операции.

б) Форма отчетности.

в) Правила покупки и продажи валюты.

г) Устанавливает курс валют по отношению к рублю по итогам торгов Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ).