Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

 

Конституция Российской Федерации 1993 г. (далее – Конституция РФ) закрепила основные принципы складывающейся в настоящее время в России экономической системы. Согласно Конституции РФ в России признаются и защищаются равным образом все формы собственности, гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свободы экономической деятельности и предпринимательства. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст.ст. 8 и 34). Эти положения получили развитие в Гражданском кодексе Российской Федерации (далее – ГК РФ) и определили основные подходы к регламентации правонарушений в сфере экономической деятельности в условиях современной России.

Эти подходы представляются следующим образом:

· государство ограничивает свое вмешательство в хозяйственную деятельность субъектов. Однако этот тезис не означает абсолютную безучастность и безразличие государства к тому, что делается в данной сфере. Идеализированные представления о саморегулирующей и самодостаточной роли рынка, которыми грешили многие экономисты и криминалисты на ранних этапах экономической реформы, оказались явно неоправданными. Задача государства - установить правила экономической деятельности и обеспечить их выполнение. В связи с этим в Концепции национальной безопасности Российской Федерации[4] поставлена задача усиления государственного регулирования в экономике;

· государство должно обеспечить реализацию провозглашенных Конституцией РФ гарантий предпринимательской деятельности, в том числе защитить частного предпринимателя от "бюрократического рэкета", незаконного вмешательства в его деятельность, а также от проявлений монополизма и недобросовестной конкуренции;

· государство должно бороться с криминальным предпринимательством, причиняющим вред интересам граждан (потребителей), законным интересам других предпринимателей и самого государства.

Конституционные положения о свободе и границах допустимой экономической деятельности, а также содержание самих законов, регулирующих эту деятельность, позволили в Уголовном кодексе Российской Федерации (далее – УК РФ) достаточно четко определить круг общественно опасных деяний в сфере экономики, заслуживающих в настоящее время считаться преступлениями, влекущими применение мер уголовно-правового воздействия. В настоящее время в уголовно-правовом законодательстве преступления в сфере экономической деятельности выделены в самостоятельный вид преступлений и регламентируются главой 22 УК РФ - «Преступления в сфере экономической деятельности».

Экономическая деятельность - это деятельность в экономике, которая может носить различный характер: быть деятельностью по созданию материальных благ или оказанию услуг, координации различных отраслей экономики, обеспечению нормального функционирования экономических субъектов и т.д. Понятие экономики трактуется очень широко: "Это само хозяйство в широком смысле этого слова, то есть совокупность всех средств, предметов, вещей, субстанций материального и духовного мира, используемых людьми в целях обеспечения условий жизни, удовлетворения потребностей. Экономику надо воспринимать как созданную и используемую человеком систему жизнеобеспечения, воспроизведения жизни людей, поддержания и улучшения условий существования"[5]. Даже в сознательно упрощенном, словарном понимании экономика (с древнегреческого - "искусство управления хозяйством") представляет собой народное хозяйство страны, т.е. систему отраслей производства, "продукт которых обеспечивает потребности общества"[6]. Не менее широкое определение экономики дается и криминалистами: "Самым общим образом экономика может быть определена как система общественного производства, осуществляющая собственно производство, распределение, обмен и потребление необходимых обществу материальных благ, включая продукты и услуги"[7]. Соответственно этому содержание отношений внутри экономики разнообразно, многие из них охраняются от нарушений уголовным законом.

Под "экономической деятельностью" чаще всего понимается "отрасль". Поэтому, говоря об "экономической деятельности", как правило, имеют в виду определенную сферу приложения сил: горнодобывающая, сельскохозяйственная, промышленная, торговая, деятельность в области импорта, экспорта и т.д.

Однако любая экономическая деятельность немыслима без экономической свободы - наличия санкционированного и гарантированного государством правового режима, - которая гарантируется ст. 8 Конституции РФ. Это единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст. 34 Конституции РФ).

Процесс формирования законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности продолжается. Уже после вступления УК РФ в действие в гл. 22 УК РФ были включены пять новых статей (ст. 171.1, 174.1, 185.1, 199.1, 199.2), исключены две статьи (ст. 182 и 200), во многие статьи внесены изменения в описании признаков преступления.

"Преступления в сфере экономической деятельности" - самая большая глава в УК РФ, включающая разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести[8]. С учетом квалифицированных видов из числа преступлений в сфере экономической деятельности (76 составов) 27 относится к числу преступлений небольшой тяжести (в 12 случаях предусмотренные за совершение этих преступлений наказания не связаны с лишением свободы), 25 - средней тяжести, 20 преступлений являются тяжкими, а четыре - особо тяжкими (см. рис. 1 в приложении к настоящей работе).

Родовой объект рассматриваемых преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики. Иначе говоря, таким объектом является установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Государство устанавливает в регулятивных законах гарантии свободы предпринимательской и иной экономической деятельности, правила (порядок) этой деятельности и при помощи охранительных уголовных законов стремится обеспечить их исполнение. Преступления в сфере экономической деятельности нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан (потребителей), поскольку они соприкасаются с данной деятельностью.

Объективная сторона данных преступлений представляет собой общественно опасное деяние (действие и (или) бездействие), состоящее в нарушении установленного порядка экономической деятельности. При этом порядок ведения экономической деятельности регламентируется в основном не в диспозициях статей главы 22 УК РФ, а в федеральных законах, прежде всего в ГК РФ, других законодательно-нормативных актах, что подтверждает бланкетный характер подавляющего числа статей всего раздела VIII УК РФ.

Общественная опасность преступлений в сфере экономической деятельности заключается в том, что в результате данных посягательств причиняется существенный ущерб не только экономическим интересам государства, но и всем иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Характеризуя противоправность преступлений в сфере экономической деятельности, подчеркнем, что эти преступления, в свою очередь, нарушают не только нормы УК РФ и бланкетные нормативно-правовые акты, но одновременно и Конституцию РФ, что, можно сказать, предопределяет повышенную степень их общественной опасности[9].

Субъективная сторона всех преступлений главы 22 УК РФ выражается в умышленной вине и, как правило, совершается с умыслом (прямым или косвенным) по отношению к преступным последствиям.

Незаконная нажива является обязательным признаком экономических преступлений. Так, А.М. Яковлев отмечает, что экономические преступления представляют собой корыстные, имущественные преступления. Основной целью таких преступлений является "присвоение незаработанного"[10]. Здесь следует отметить, что не все экономические преступления имеют своей направленностью корыстный мотив (например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ)), однако практически все такие преступления объединяет обязательный признак - посягательство на экономические интересы (отношения в сфере экономической деятельности), а также, как правило, извлечение экономической или иной материальной выгоды, наживы.

Известно, что рыночные экономические отношения не могут развиваться без предпринимательской деятельности, бизнеса, прибыли и иных экономических категорий, однако суть незаконных действий, совершаемых в этой сфере, остается прежней. Например, если лицо занимается предпринимательской деятельностью без лицензии, преследуя корыстную цель извлечения наживы, не уплачивает налогов государству, последствием такого деяния является причинение ущерба государству либо гражданам, вследствие чего виновный получает неконтролируемый, незаконный доход (наживу).

В отдельных ситуациях экономическая мотивация не связана с получением материальной выгоды, но определяется сферой совершения преступления - экономической деятельностью и сознательным нарушением законных экономических интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов, частных лиц.

Добропорядочность субъектов экономической деятельности - непременная составная часть этического кодекса бизнесмена[11]. О ней можно говорить и как о принципе договорных отношений, предполагающем обязательность их соблюдения всеми участниками, и как о принципе экономической ответственности, согласно которому причиненный в результате экономической деятельности любой вред должен быть возмещен виновным. Запрет заведомо криминальных форм поведения при осуществлении экономической деятельности как принцип осуществления экономической деятельности означает, что ни при каких условиях субъекты экономической деятельности не могут совершать деяния, носящие явно преступный характер.

Субъектом преступлений могут быть как должностные, так и иные (частные) лица, достигшие к моменту совершения преступления шестнадцати лет. Содержание понятия должностного лица раскрывается в пункте 1 примечания к ст. 285 УК РФ.

В криминалистической литературе приведен анализ личности субъекта экономического преступника[12]:

1. в 80-85% случаев это лица, занимающие должность руководителя организации, либо это собственник предприятия или имущества, переданного предприятию (это может быть как подставное, так и финансово состоятельное лицо, но не обладающее информацией о ходе дел);

2. в 10% случаев это – арбитражный управляющий;

3. только 5-7% преступлений в сфере экономической деятельности совершается частными лицами;

4. индивидуальный предприниматель;

5. кредиторы физического (редчайшие единичные случаи в масштабе страны) или кредиторы юридического лица.

На основании сходства-различия непосредственных объектов посягательств рассматриваемые преступления классифицируются на следующие подгруппы, которые составляют:

I. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере финансов. Эта группа делится на подгруппы, которые составляют:

1) преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от сбора налогов и таможенных платежей;

2) преступления, посягающие на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт, иных платежных документов, драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга;

3) преступления, посягающие на сферу финансов в части кредитования.

II. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере предпринимательства. Данная группа подразделяется на подгруппы, к которым относятся:

1) преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы государственной власти, государственной службы и службы в органах местного самоуправления;

2) преступления, посягающие только на сферу предпринимательства.

III. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере распределения материальных и иных благ. Они дифференцируются на следующие подгруппы:

1) преступления, посягающие на сферу распределения и общественные отношения собственности;

2) преступления, посягающие только на сферу распределения.

IV. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере потребления материальных и иных благ.

V. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы внешнеэкономической деятельности.

Современной российской организованной экономической преступности присущи некоторые специфические особенности и тенденции развития. К наиболее значимым относятся следующие.

1) Высокий уровень латентности экономических преступлений.

2) Способы совершения таких деяний весьма специфичны и недостаточно изучены. Имеются сложности в поиске следов, их фиксации, закреплении и исследовании. Кроме того, с развитием самой экономики изменяются и способы совершения преступлений в данной сфере. Наблюдается вытеснение из сферы экономики примитивной преступности и замещение ее изощренной, интеллектуальной. Об этом свидетельствует, в частности, неуклонное снижение удельного веса так называемых "традиционных" имущественных преступлений (краж, грабежей, разбоев).

Преступники быстро приспосабливаются к новым видам, формам и методам предпринимательской деятельности. Они активно используют в преступных целях складывающуюся рыночную конъюнктуру, информационные технологии. Возрастает количество преступлений, совершаемых в сфере высоких технологий (кардинг, компьютерная преступность, сетевая преступность, преступность в сфере персональной беспроводной связи), с использованием специальных познаний в сфере финансовой и экономической деятельности, в процессе профессиональной деятельности.

В качестве примера можно привести широкомасштабные хищения денежных средств с использованием поддельных банковских документов, фальсификация ценных бумаг, криминальное использование электронных средств доступа к банковскому счету, оргтехники (компьютеров, факс-модемов, множительных аппаратов).

3) Сращивание экономической и общеуголовной преступности. Обострение конкуренции за присвоение сверхдоходов сопровождается посягательствами насильственного характера - поджогами, криминальными взрывами, убийствами по найму (заказными убийствами) должностных лиц конкурирующих организаций, правоохранительных и других государственных органов. Неэффективность судебной системы стимулирует использование незаконных насильственных способов истребования долгов. Существует и множество других проявлений этого процесса, которыми неизбежно сопровождается проникновение в экономику организованной преступности.

4) Усиление межрегионального и транснационального характера организованной экономической преступности. Эта тенденция проявляется в том, что, во-первых, внешнеэкономические связи используются для легализации незаконных доходов, во-вторых - преступники используют инфраструктуру мировых финансовых рынков для осуществления преступных посягательств. В качестве примера можно отметить мошеннические операции в сети Интернет, незаконную оффшорную деятельность.

5) Создание эффективной системы легализации доходов, полученных от преступной деятельности. Отмытые средства вводятся в экономический оборот, инвестируются в легальный бизнес, нелегально вывозятся за границу.

6) Мощный процесс криминализации экономики в России продолжается и в первую очередь в таких ее отраслей, как бюджетно-финансовая, топливно-энергетическая, сырьевая, внешне-экономическая.

7) Одной из составляющей структуры российской преступности в сфере экономической деятельности является организованная преступность. Только в 2012 г. раскрыто 26,4 тыс. преступлений, совершенными организованными группами. Более всего их в контрабанде, незаконных сделках с валютными ценностями и т.д.[13].

8) Применительно к территориальному распределению преступности по субъектам РФ отмечены значительные перепады ее уровня. Наблюдается закономерность: чем более развит регион в экономическом плане, тем выше в нем уровень преступности в сфере экономической деятельности.

По делам рассматриваемой категории подлежат установлению следующие обстоятельства:

- предприятие (организация, учреждение), в связи с деятельностью которого совершено преступление (наименование, местонахождение, отраслевая принадлежность, профиль работы, его цели и задачи, структура);

- конкретный участок предприятия (цех, склад и т.д.) и вид профессиональной деятельности, связанной с преступлением (производственная, финансовая, коммерческая деятельность и т.д.):

-характер, вид и конкретные положения правил нормативного характера, которые были нарушены при совершении преступления;

- обстоятельства содеянного (время, место, цели, мотивы, способ преступления и т.д.);

- круг лиц, участвовавших в деятельности, в связи с которой было совершено преступление (как рядовых работников, так и должностных лиц), их функции, что конкретно каждым и каким образом было сделано в период совершения преступления;

- лица, участвовавшие в совершении преступления;

- социальная, профессиональная и криминальная характеристика каждого (стаж работника по специальности, роль в содеянном, доля преступной наживы и т.д.);

- характеристика вредных последствий, обусловленных преступлением (их характер, вид, место, время наступления, размер причиненного ущерба и т.д.);

- причинная связь между преступным действием (бездействием) и наступившими вредными последствиями (либо теми последствиями, которые не наступили по каким-либо причинам, но могли наступить). Кроме того, когда расследуется преступление, совершенное из корыстных побуждений, необходимо выяснить еще и такие вопросы: а) в чем проявилась корыстная заинтересованность субъекта преступления; б) в каких действиях нашла выражение; в) какие цели при этом преследовались; г) в какой период времени, каким способом, в отношении какого имущества реализованы эти цели (вид, стоимость, источник происхождения имущества и т.д.); д) является ли преступление одноэпизодным или многоэпизодным, не связано ли оно с другими преступлениями, совершенными на профессиональной и иной основах.

Итак, можно определить преступление в сфере экономической деятельности как деяние, при совершении которого его субъект преследует незаконные экономические интересы, в том числе интересы корыстные, либо стремится причинить вред законным экономическим интересам государства, общества, хозяйствующим субъектам или частным лицам. В этом суть экономической мотивации преступления данной категории. Оно в подавляющем большинстве случаев экономически выгодно субъекту; последний получает от преступления имущественную (в виде незаконного увеличения собственного имущества либо незаконного его неуменьшения) или иную материальную выгоду (например, в виде получения льготных кредитов, заключения сулящих высокую прибыль контрактов, привлечения инвестиций).