Состояние активов и обязательств ООО «Альфа» на 1 января 20___г

 

Наименование	Номер счета	Сумма, руб.
Основные средства
Амортизация основных средств
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Материалы
Основное производство
Готовая продукция
Касса
Расчетный счет
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60 Кт
Расчеты с покупателями и заказчиками	62 Дт
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Расчеты по налогам и сборам	68 Кт
Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты с подотчетными лицами	71 Дт
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль

 

Хозяйственные операции за отчетный период:

1. Начислена зарплата рабочим - 60 тыс. руб.

2. Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия - 25 тыс. руб.

3. Удержан из заработной платы НДФЛ - 7 тыс. руб.

4. Израсходованы материалы:

на выпуск продукции - 65 тыс. руб.,

на нужды отделов и служб предприятия - 15 тыс. руб.

5. Начислена амортизация:

по производственному оборудованию - 32 тыс. руб.

по зданию и основным средствам общехозяйственного назначения - 15 тыс. руб.

по сданным в аренду основным средствам - 5 тыс. руб. по нематериальным активам - 2 тыс. руб.

6. Начислен ЕСН по всем категориям работников -?

7. Списаны общехозяйственные расходы -?

8. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство - 45 тыс. руб.) -?

9. Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции - 170 тыс. руб.

10.Начислено покупателям к оплате, включая НДС, -- 236 тыс. руб.

11.Начислен НДС -?

12.Поступила от покупателей оплата за продукцию - 180 тыс. руб.

13.Начислена к получению арендная плата, включая НДС, - 29,5 тыс. руб.

14.Начислен НДС по арендной плате -?

15.Списаны:

финансовый результат от продажи -?

сальдо прочих доходов и расходов -?

16.Начислен налог на прибыль -?

17.Списана нераспределенная прибыль за отчетный период -?

18.Произведены отчисления в резервный капитал - 25 тыс. руб.

Составить бухгалтерский баланс на 01.01.20__ г. и на 31.01.20__ г.

Задание 3

Хозяйственные операции ООО «Импульс» за отчетный период

1. Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции - 550 тыс. руб.

2. Начислено покупателям к оплате, включая НДС, - 767 тыс. руб.

3. Начислен НДС -?

4. Общехозяйственные расходы списаны на объем продаж - 40 тыс. руб.

5. Списана стоимость материалов, использованных на упаковку продукции, -5 тыс. руб.

6. Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом - 10 тыс. руб.

7. Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу, в том числе НДС,-11,8 тыс. руб.

8. Начислен НДС по расходам на рекламу -?

9. Списаны расходы на продажу -?

10.Списан финансовый результат от продажи -?

11.Реализовано оборудование (оставшийся срок службы - 14 месяцев): стоимость реализации, включая НДС, - 177 тыс. руб.

НДС-?

первоначальная стоимость - 240 тыс. руб. амортизация - 70 тыс. руб.

12.Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора - 6 тыс. руб.

13.Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС, - 29,5 тыс. руб.

14.Начислен НДС по арендной плате -?

15.Начислена амортизация по основным средствам в аренде - 10 тыс. руб.

16.Начислены банком проценты по депозиту - 15 тыс. руб.

17.Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой дав­ности - 12 тыс. руб.

18.Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по резуль­татам инвентаризации - 8 тыс. руб.

19.Начислен налог на имущество - 4 тыс. руб.

20.Списано сальдо прочих доходов и расходов -?

21.Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли) -?

22.Начислен отложенный налоговый актив с суммы вычитаемой временной разницы в связи с продажей недоамортизированного оборудования -?

23.Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) -?

Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный период.

 

Задание 4