2018-02-13
484
| Профессия | Численность работников, явочная (технологическая) в смену |
| ||
| 
| 
| ||
| Парк прибытия | ||||
| Осмотрщик-ремонтник вагонов | 3,43 | 3,43·1 = 3,43 | 3,43·1,15·0,4 + + 3,43·1,3·0,6 = = 4,25 | 4,25·4,42 = = 18,79 |
| Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов | 1 | 1 | 1 | 4,42 |
| Парк отправления | ||||
| Осмотрщик-ремонтник (ходовые части, рама, кузов) – гарантийный участок 600 км (7 поездов) | (1,42 + + 1,89):2 = = 1,66 | 1,66·0,92 = = 1,53 | 1,53·1,15 = = 1,76 | 1,76·4,42 = = 7,78 |
| Осмотрщик-ремонтник (ходовые части, рама, кузов) – гарантийный участок 800 км (11 поездов) | (2,83 + + 3,30):2 = = 3,07 | 3,07·0,92 = = 2,82 | 2,82·1,3 = 2,17 | 2,17·4,42 = = 9,59 |
Продолжение табл. 2.11
| Профессия | Численность работников, явочная (технологическая) в смену |
| ||
|
|
|
| ||
| Парк отправления | ||||
| Осмотрщик-ремонтник (пневматическое оборудование и рычажная передача) – гарантийный участок 600 км (7 поездов) | (1,55 + + 2,06):2 = = 1,81 | 1,81·0,92 = = 1,67 | 1,67·1,15 = = 1,92 | 1,92·4,42 = = 8,49 |
| Осмотрщик-ремонтник (пневматическое оборудование и рычажная передача) – гарантийный участок 800 км (11 поездов) | (2,58 + + 3,09):2 = 2,84 | 2,84·0,92 = = 2,61 | 2,61·1,3 = 3,39 | 3,39·4,42 = = 15,0 |
| Осмотрщик-ремонтник (опробование автотормозов) – гарантийный участок 600 км | (0,28 + + 0,37):2 = = 0,33 | 0,33·0,92 = = 0,30 | 0,30·1,15 = = 0,35 | 0,35·4,42 = = 1,59 |
| Осмотрщик-ремонтник (опробование автотормозов) – гарантийный участок 800 км | 0,50 | 0,46 | 0,60 | 2,65 |
Окончание табл. 2.11
|
|
|
| Профессия | Численность работников, явочная (технологическая) в смену |
| ||
|
|
|
| ||
| Парк отправления | ||||
| Слесарь по ремонту подвижного состава – гарантийный участок 600 км | 0,78 | 0,72 | 0,83 | 3,67 |
| Слесарь по ремонту подвижного состава – гарантийный участок 800 км | 1,45 | 1,33 | 1,73 | 7,65 |
| Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 8,84 |
| Итого | 88,47 | |||
| С учетом коэффициента замещения – 1,15 | 101,74 | |||
| С округлением | 102 | |||
Обозначения, принятые в формулах табл. 2.11:
– явочное число работников в смену, принятое по нормам оперативного времени и нормативам численности рабочих на пунктах технического обслуживания вагонов [2];
– явочное число работников, скорректированное на поправочный коэффициент k 1;
– поправочный коэффициент к численности в зависимости от средней длины поезда [2];
– явочное число работников, скорректированное на поправочный коэффициент k 2;
– поправочный коэффициент к численности в зависимости от длины гарантийного участка [2];
– явочная численность с учетом количества смен – 4,42 смены.
Исходные параметры могут быть приняты по табл. 1–6 приложения. При необходимости соответствующие величины интерполируются.
|
|
|
В курсовой работе расчет численности работников в парках ПТО осуществляется для нечетного и четного направлений. В четном (порожнем) направлении средняя (в годовом исчислении) длина состава определяется как средневзвешенная величина по количеству груженых и порожних поездов.
2.2.4. Расчет контингента работников пунктов
текущего отцепочного ремонта вагонов
Контингент работников пунктов отцепочного ремонта вагонов рассчитывается по объему отцепочного ремонта вагонов для ПТО станций «Х» и «О» и средней трудоемкости ремонта по формулам (2.22), (2.23).
Объем отцепочного ремонта вагонов определяется в соответствии с п. 2.1.4. среднюю трудоемкость принимаем равной 4,2 чел.-ч/ваг.
2.2.5. Расчет контингента работников контрольных постов
Численность работников на контрольных постах рассчитывается по табл. 4 приложения.
2.2.6. Расчет контингента работников,
занятых подготовкой вагонов к перевозкам
Расчет контингента работников, занятых подготовкой вагонов к перевозкам, осуществляется аналогично п. 2.2.4. Среднюю трудоемкость принимаем равной 0,35 чел.-ч на вагон.
2.2.7. Разработка штатного расписания
Штатное расписание депо в курсовой работе разрабатывается в соответствии с табл. 2.10. В графу 1 по подразделениям депо заносятся все должности и профессии работников.
Графа 2 заполняется на основе расчета списочной численности работников. Количество осмотрщиков-ремонтников 6-го разряда для ПТО станции «Х» принимается 85 % от общей численности, остальные –
5-го разряда. Для ПТО станции «О» – 20 % 6-го разряда, 60 % 5-го разряда, остальные – 4-го разряда.
Для контрольных постов численность осмотрщиков-ремонтников
5-го разряда – 70 %, остальные – 4-го.
В графе 3 для рабочих профессий вносятся тарифные разряды, а в графе 4 – тарифные коэффициенты, согласно [2]. Должностные оклады руководителей, специалистов и служащих (гр. 5) принимаются согласно [2]. При этом диапазоны окладов в курсовой работе принимаются из расчета того, что депо относится к первой группе. Месячные тарифные ставки рабочих рассчитываются исходя из систематически индексируемого ОАО «РЖД» месячного размера минимальной заработной платы для рабочих, соответствующей заработной плате рабочего первого разряда первого уровня тарифной сетки [2] и тарифных коэффициентов. Тарифные коэффициенты принимаются из [2, прил. 1]. Они должны соответствовать уровням оплаты труда конкретных рабочих.
Графа 6 получается умножением графы 2 на графу 5.
Бюджет затрат (план расходов) предприятия
и себестоимость продукции
2.3.1. Общие положения
Расходы вагонного депо и себестоимость видов работ являются важнейшими экономическими показателями бюджета предприятия. Расходы представляют собой исчисленные в денежной форме ресурсы, затрачиваемые в соответствующем периоде на производство. Себестоимость – это расходы, приходящиеся на единицу работы депо по видам.
Методология планирования и учета расходов в ОАО «РЖД», в том числе и в вагонном депо, основана на единых подходах [4] и осуществляется в соответствии с Номенклатурой доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД» [1]. Планирование расходов выполняется по статьям Номенклатуры и элементам затрат по следующим группам:
– специфические, прямые производственные;
– общепроизводственные;
– общехозяйственные.
По элементам или экономическому содержанию все расходы делятся:
– на затраты на оплату труда;
– отчисления на социальные нужды;
– материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты;
– амортизацию;
– прочие затраты.
Себестоимость продукции вагонного депо представляет собой расходы предприятия, приходящиеся на единицу соответствующего вида работы. Для расчета себестоимости видов работ все расходы депо группируются по этим видам и соответствующим им статьям номенклатуры расходов. При этом специфические, прямые производственные расходы относятся непосредственно на виды работ. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы по способу отнесения на себестоимость являются косвенными, поскольку они рассчитываются по предприятию в целом и должны быть распределены между видами работ. В эксплуатационном вагонном депо распределение косвенных расходов осуществляется по средствам отнесения их на себестоимость пропорционально заработной плате рабочих, учтенной по статьям специфических, прямых расходов.
|
|
|
2.3.2. Разработка плана расходов
Планирование специфических, прямых производственных расходов.
Статья 2015 «Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях»
По данной статье учитываются затраты:
– на оплату труда осмотрщиков вагонов и других рабочих, занятых техническим обслуживанием вагонов, операторов ПТО, в том числе операторов, использующих показания приборов ПОНАБ, ДИСК; а также занятых ремонтом ручных фонарей;
– отчисления на социальные нужды;
– материальные затраты:
● материалы для технического обслуживания грузовых вагонов, для ручных фонарей, сигнальные приборы, обозначающие хвост поезда;
● топливо;
● электроэнергия, расходуемая при зарядке ручных аккумуляторных фонарей.
Расчет численности рабочих выполнен в плане по труду. К ним относятся: бригадиры, осмотрщики-ремонтники в парках ПТО и на контрольных постах, операторы по обслуживанию и ремонту вагонов. Расчет расходов по заработной плате основных специфических расходов осуществляется на явочную (технологическую) численность работников.
Заработная плата рассчитывается на основе [3]. В заработную плату рабочих входит: тарифная ставка, компенсационные выплаты, стимулирующие выплаты и выплаты в соответствии с региональным регулированием оплаты труда.
|
|
|
Порядок расчета заработной платы рабочих покажем на следующем примере.
Рассчитаем месячный заработок осмотрщика-ремонтника вагонов
5-го разряда:
– часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда 1-го уровня
5054: 168 = 30,1 руб., где 5054 – минимальная заработная плата рабочих, установленная РЖД на 01.05.2010; 168 – месячный фонд рабочего времени;
– часовая тарифная ставка осмотрщика-ремонтника 5-го разряда
2-го уровня (работа, связанная с движением поездов) 30,1 · 2,12 =
= 63,81 руб.;
– доплата компенсационная за вредные и тяжелые условия – 12,5 %: 63,81 · 12,5: 100 = 7,98 руб.;
– доплата компенсационная за работу в ночное время –13,3 %:
63,81 × 13,3: 100 = 8,49 руб.;
– доплата компенсационная за работу в праздничные дни – 3,2 %: 63,81 · 3,2: 100 = 2,04 руб.;
– надбавка за профессиональное мастерство до 20 % тарифной ставки – 63,81 · 20: 100 =12,76 руб.;
– премия 35 % тарифной ставки – 63,81 · 35: 100 = 22,33 руб.;
– доплата за выслугу лет в районах Дальнего Востока 30 % заработка: (63,81 + 7,98 + 8,49 + 2,04 + 12, 76 + 22,33) · 30: 100 = 117,41 · 30:
: 100 = 35,22 руб.;
– доплата по районному коэффициенту – 30 %: 117,41 · 30: 100 =
= 35,22 руб.
Итого за час 117,41 + 35,22 + 35,22 = 187,91 руб.
Всего за месяц 187,91 · 168 = 31568,88 руб.
Всего за год 31568,88 · 12 = 378826,56 руб.
Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 24,6 %
167 797 096,56 · 24,6 % = 44 298 433,49 руб.
Материальные затраты рассчитываются по нормам (табл. 2.12).
Таблица 2.12
