2020-01-15
122
Сущность банка с юридической и с экономической стороны.
В первом случае ключевое значение имеет понятие банковских операций. В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.
Банковская система – совокупность разных видов взаимосвязанных банков (кредитных орг) и др небанковских кредитных орг, действующих в рамках единого кредитно-финансового механизма.
Банковская системы бывают
1.одноуровневая – в экономике действуют либо государство, либо КБ
2.многоуровневая. в РФ сложилась 2-уровневая банковская система.
Банк - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Признаки банка:
- Двойной обмен долговыми обязательствами.
- Принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета, во вклады...
Банк - организация, созданная для привлечения денежных средств и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Элементы банковской системы:
· Банки
· Небанковские кредитные организации
Банк - важнейший элемент банковской системы. Это означает, что он должен:
- во первых, должен обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого: иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций, функционировать по общим правилам игры;
- во-вторых - функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
- в-третьих быть способным к саморегулированию, развитию и совершенствованию.
- взаимодействовать с другими элементами банковской системы.
В банковскую систему также входят помимо банков некоторые финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, а также учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.
Этапы реформирования БС:
1)переход от государственного банка и выделение 5 государственных банков и государственного банка.
Государственный банк – регулирование банковской деятельности. Эмиссионная деятельность.
Специализированные банки – Промстробанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.
2)1988 год. Организуются первые КБ (с частной собственностью). Государственной собственности уже не было. Не было нормативно-правовой базы. Банк мог открыть любой человек. Было очень много банкротств, не могли оплатить обязательств.
Характерная особенность 2 этапа реформирование БС: он начался (был инициирован) снизу. Когда государство разрешило частным лицам открывать банк.
2 осн задачи были решены на 2 этапе:
1.создание нового ден-кред регулирования, кот позволяет экономическими методами воздействовать на макроэк0кие показатели воспроизводства гос-ва.
2.сочетание условий для свободного перелива финансовых ресурсов в те сферы и отрасли, которые дают наибольший экономический эффект.
Организационная структура коммерческого банка
Блоки управления:
· Совет банка - включает обычно учредителей- аналог общего собрания акционеров.
· Правление (совет директоров)
· Блок общих вопросов управления (планирование, прогнозирование, методология, безопасность, юридическая служба)
· Коммерческая деятельность - организация различных банковских услуг (обслживание клиентов на платных началах)
· Финансовый блок: бухгалтерия, внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса, инкассация.
· Автоматизация
· Административный блок (отдел кадров, секретариат, канцелярия...)
· Ревизионная комиссия (соблюдение сметы банка в целом и его подразделений)
Ревизионный комитет (кросс-функциональная группа).
Фонды коммерческого банка: виды, источники, формирование, использование.
Банк создается учредителями для получения дивидендов с прибыли и/или получения скидок при получении банковских услуг. Дивиденды выплачиваются учредителям - акционерам из прибыли банка. Из прибыли создаются резервы:
· Резервный фонд - предназначен для возмещения убытков по активным операциям, а также для выплаты дивидендов в случае недостаточности прибыли, но имеет привилегированные с обязательной уплатой дивидендов по ним. Формируется ежегодными отчислениями. ЦБ РФ установил ежегодные отчисления в резервный фонд не менее 15% от прибыли после уплаты налогов. Ежегодные отчисления могут производиться поквартально.
· Специальные фонды:
· Фонды производственного развития
· Фонды социального развития
· Иные
Также создаются за счет отчислений из прибыли.
