Функции, принципы и цели деятельности коммерческого банка

Коммерческие банки обслуживают предприятия, частных лиц, организации. Они также являются основным звеном банковской системы и могут быть различных форм собственности.

Основная цель - получение прибыли.

Функции:

- Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал

- Кредитование предприятий, государства и населения

- Рассчетно-кассовое обслуживание клиентов.

- Иные операции: инкассация денежных средств и ценностей, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, покупка/продажи иностранной валюты (наличной и безналичной).

- Выдача банковских гарантий.

Принципы деятельности коммерческого банка:

- Работа в пределах реально имеющихся ресурсов (на корр. счете)

- Полная экономическая самостоятельность - подразумевает ответственность банка за результаты деятельности, свобода распоряжения собственными и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение своими доходами, оставшимися после уплаты налогов (чистой прибыли).

- Прибыль распределяется решением общего собрания участников (ООО) или акционеров (ОАО). Собрание устанавливает нормы отчисления в фонды и нормы дивидендов. По своим обязательством КБ отвечает всем своим имуществом и принадлежащими (именно банку) ему средствами.

 - Взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Основной критерий выбора клиента для банка - возможность получения прибыли и зависит от величины риска, принимаемого банком.

Регулирование деятельности КБ может осуществляться только косвенными экономическими методами.

 

Управление активами и пассивами в КБ. Организационная структура.

Активные операции банка - размещение собственных и привлеченных средств, а также осуществление других услуг клиентам с целью получения дохода.

При управлении активами и пассивами банка принимается во внимание следующее:

1. Ценовые ограничения

2. Организация движения потока денежных средств, проходящих через банк, в частности тех, которые не могут быть точно совмещены по времени.

3. Условия контрактов и поведение клиентов

Виды активных операций:

- Кредитные операции

- Операции с ценными бумагами (фондовые)- учет векселей, покупка облигаций и сертификатов, вложение в акции акционерных обществ. И капиталы предприятий

- Валютные операции

- Другие активные операции (агентские, трастовые и т.д.).

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса.

Банковские ресурсы включают:

· Собственные средства банка

· Заемные средства банка

· Привлеченные средства

Данные ресурсы используются для осуществления банком активных операций с целью получения доходов. Основной источник формирования банковских ресурсов являются средства клиентов банка: кредиторов и вкладчиков. 

В составе привлеченных средств важную роль играют депозиты: срочные.

При выдачи кредита операция проходит через корреспондентский счет ЦБ РФ.

Основная цель деятельности банка - получение прибыли.

Банк создается учредителями для получения дивидендов с прибыли и/или получения скидок при получении банковских услуг. Дивиденды выплачиваются учредителям - акционерам из прибыли банка. Из прибыли создаются резервы:

- Резервный фонд - предназначен для возмещения убытков по активным операциям, а также для выплаты дивидендов в случае недостаточности прибыли, но имеет привилегированные с обязательной уплатой дивидендов по ним. Формируется ежегодными отчислениями. ЦБ РФ установил ежегодные отчисления в резервный фонд не менее 5% от прибыли после уплаты налогов. Ежегодные отчисления могут производиться поквартально.

- Специальные фонды:

- Фонды производственного развития

- Фонды социального развития

- Иные

Также создаются за счет отчислений из прибыли.

Основная функция собственных средств банка - обеспечение обязательств банка перед вкладчиками. Отчисления из прибыли относятся к собственным средствам банка. Собственные средства служат источником развития его (банка) материальной базы. Покупка основных средств должна осуществляться только за счет собственных средств. Банк не имеет право заниматься торговой, посреднической и страховой деятельностью.

Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Банки должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять потребности своих клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных банком РФ нормативов. Размер собственных средств зависит от кредитоемкости клиентов. Размер собственных средств банка находится в зависимости от характера его активных операций. Если банк осуществляет в большей степени рисковые операции (кредитование без обеспечения, векселя предприятий не котирующихся на рынки), то для банка необходимо иметь больший размер собственных средств. Если банк не осуществляет высоко рисковых операций, то размер собственных средств может быть меньшим. 

Наилучшая стратегия управления банковской ликвидности - обеспечение разумного предела доходности и сроков погашения активов и пассивов банка.