Методика анализа финансового состояния коммерческого банка

Фин. состояние банка яв-ся показателем его устойчивости и конкурентоспособности, в связи с чем кб и ЦБ осущет оценку и анализ фин. сост. Самый распростр. метод ЦБ, который нацелен на проведение комплексного анализа сост. банка на основе отчетности. Анализ базируется на данных след. форм отчетности. Обор.ведомость по счетам б/у КО, отчет о приб. и уб., инф. о качестве ссуд, расчет собст. средств, сведения об акт. и пас. по срокам погашения, сводный отчет о размере рыноч. риска, сведения о межб-х кредитах.

Другие методики: - Функциональная - выявление специализир. деят. банка и оценка ее эф-сти. Объем и знач-ть каждой опер.(на этой основе выявл. степень надежн. банка).

- структурная - предп-ет анализ структуры деят. банка, при этом применяется метод групп-ки, т.е. все счета груп-ся для послед. сравнения, а затем пров-ся анализ.

- операционно-стоимостная -анализ позв-т судить о стоимости, рентаб. Банк. услуг и отд-х операций. Дает возможность оценить влияние каждого вида операции на форм-ие банк. прибыли и выработать осн. напр-ия банк. политики в целях макс. доходов.

- метод сравнения осн-ся на сравнении балансов отд-х банков и балансов динамики.

- метод коэффициентов - исп-ся для выявления колич-ой взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса.

Для внутр. анализа банка своего фин. Сост. используется не только данные отч. форм, но и оперативные данные о всех сделках банка. В этом случае проводится анализ структуры динамики баланса банка в разрезе его пас.и акт. При таком анализе прим-ся анализ по вертикали, где осн. внимание уделяется удельному весу каждой статьи, в общем объеме пассивов. На основании данных сравн-го анал-го баланса КО можно провести анализ фин. Полож. банка с испол-ем системы экон-их показателей. С-ма экон. показ. Дел. на 4 раздела.

1 раздел - показатели устойчивости фин. Полож. банка. В него входят 5 показателей: - Состояние собст. оборотных средств К1 (собст. средства-нетто/оборот. активы - Обеспеченность ден. средств, отвлеченных из непоср. производительного оборота соб. оборотными средствами);- маневренность К2(соб. средства-нетто/соб. средства-брутто - степень мобильности соб. оборотных средств); - автономность К3(соб.средства-нетто/привлеч. средства – уровень зависимости от заемных средств); - привлечение средств, им-х срочный хар-р К4(срочные пассивы/привлеч. средства); - фин. напряженность К5(соб. средства-брутто/привлеч. средства - степень обеспеч. Соб.ср-ми заемных средств)

2 раздел – показатели деловой активности, в него входят 4 показателя, хар-ие уровень эф-ти деят-и банка на фин. рынке. -К6 отражает хар-ку возможностей КБ по эф-му использ. активов (активы, приносящие доход/ итог баланса) - К7 (показатель использ. Привлеч. средств для КО) - позволяет дать оценку кред. политики банка. - К8 (Доходность привлеч. средств) пок-ает активность КБ по эф-ому использ. заемных средств - К9 пок-ет активность привлечения заемных средств.

3 раздел – показатели эф-ти упр-ия. (Рент-сть и дох-ть – прибыль(доход)/активы (соб. Ср-ва)). Эти коэф-ты отражают степень прибыльности и дох-и банк. деят. (Рент-ть дохода К10, Рент-ть активов банка К11, Доходность активов, приносящих доход К12, Рент-ть соб. средств К13, Рент-ть текущих активов К14, Дох-ть активов К15)

4 раздел – показатели ликв-ти банка. Для оценки ликв-ти банка с учетом изменений в анал-м периоде структуры: соб. средств, привл. средств, стержневого капитала, депозитной базы, ликв-х активов. - На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности соб.и привлеч.средств КБ в их структурной динамике. - К17 отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом соб. средств-брутто - К18 Коэф-т покрытия раб-х активов, отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов.-К19 Коэф-т иммобилизации показывает степень обеспеченности соб.ср-ми активов, отвлеченных из оборота - К20 норма ден. резервов показывает степень обеспечения высоколикв. активами депозитов до востр.

53. Инвестиционная деятельность ком. банка.

Инвестиционная деятельность КБ-это деят-сть по вложению средств в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов и обеспечения ликвидности.

Прямые доходы – это полученная дивид. прибыль от перепродажи ц.б.

Косвенные – образуются за счет расширения доли рынка контролируемого банком через дочерние зависимые общества.

Участие КБ-ов в операциях с ценными бумагами расширяет их доходную базу, создает доп. рычаги управления ликвидностью, облегчает адаптацию к изменениям рыночной конъюнктуры и на этой основе обеспечивает общее повышение устойчивости банковских систем.

Деят-ть банков на рынке ценных бумаг можно разделить на 4 вида, кот. отражают различную роль, выполняемую банками при проведении опред. операций с цен. бумагами:

1. деят-ть банков как эмитентов-включает в себя операции по эмиссии собств. цен. бумаг и их первичному размещению, а также операции и др. деят-ть по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами, эмитированными банками

2. деят-ть банков как инвесторов – предполагает проведение операций по покупке и продаже цен. бумаг, привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг, операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами

3. профессиональная деят-ть банков на рынке цен. бумаг, к ней относятся брокерская деят, дилерская, деят-ть по управлению ценными бумагами, клиринговая, депозитарная и деят-ть по организации торговли на рынке ценных бумаг.

4. традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг –включают предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг, предоставление банк. гарантий по выпускам облигаций и иных цен. бумаг, выполнение функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка цен. бумаг и осущ. денежных расчетов по итогам операций на рынке цен. бумаг.

Проводя инвестиционные операции ком. б. образуют инвестиционный портфель. Инвестиц. портфель – ценные бумаги, приобрет-ые с целью получения инвестиц-го дохода, а также в расчете на возможность их роста в длительной или неопределенной перспективе. Инвестиционная часть портфеля обеспечивает основную часть доходности портфеля. 

Формируя инвестиционный портфель банки опираются на агрессивную или пассивную стратегию.

Агрессивная характеризуется для крупных банков стремящихся получить максим. доход от портфеля ц.б. в течении достаточно короткого срока.

Пассивная предполагает вложения средств в ценные бумаги различного срока их погашения с целью получения текущего дохода. 

Также к инвестиционной деятельности коммерч-их банков относится участие в уставных капиталах других организаций, которые могут быть как кредитными, так и некредитными.

_________________________________________________________________________________