Сущность и принципы организации безналичного денежного оборота

Денежное обращение представляет собой довольно сложную систему, которая отражает различные стороны воспроизводствен­ного процесса.

Денежное обращение выступает в двух формах: налично-денежное обращение и безналичное обращение. Предпочтение отдается последнему, поскольку налично-денежное обращение связано с издержками выпуска, хранения, транспортировки на­личных денег, к тому же имеется опасность ограбления. При этом не существует проблема перелива денег из наличной фор­мы в безналичную и наоборот, поскольку объективной основой денежного обращения являются товарное производство и обращение товаров [1, с.39].

Безналичный оборот, безналичное обращение являются частью денежного оборота и представляют совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, т. е. путем перечисления денег из одного расчета в другие или взаимных зачетов долгов.

Безналичный денежный оборот делится на два вида: тованый оборот и нетоварный оборот. Основным, преобладающим является товарный оборот, он непосредственно отражает процесс производства и реализации совокупного общественного продукта.

В состав товарного безналичного обращения оборота входят платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказываемые услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем безналичного перечисления денег.

В нетоварном безналичном обороте находят отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также плате­жи населения в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода; перераспределение амортизационных отчислений, оборотных средств и прибыли; кредитование банками; страхование и пр. платежи нетоварного характера.

Рациональная организация денежного обращения, его укрепления, ускорения оборота денег и снижения транспортных из­держек требует дальнейшего расширения сферы безналичных расчетов и их совершенствования, хотя на их долю приходится большая часть денежного оборота. Путем безналичного расчета производятся расчеты между предприятиями и организациями, между ними и их вышестоящими организациями по вертикали, между ними и государством и финансово-кредитными учреж­дениями. В настоящее время сокращается сфера применения наличных денег для расчетов с населением. Значительная часть выдачи зарплаты, оплаты коммунальных, почтовых и других расходов производятся в городах безналично, путем перечисле­ний с вкладов в банках, отделений почты, пластиковыми карточ­ками, также осуществляются платежи за купленные товары в магазинах посредством чеков и пластиковых карточек. Все эти меры позволяют сокращать сферы использования наличных денег и, наоборот, увеличивать долю безналичных расчетов.

Преимущество безналичных расчетов заключается в сле­дующем:

—они позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;

—уменьшают сумму наличных денег, необходимых для обслуживания оборота;

—способствуют уменьшению трансакционных издержек (издержек обращения в виде затрат на печатание, хранение, транспортировку, пересчет банкнот и монет);

—при четкой работе банков обеспечивают ускорение расчетов и оборота средств;

—в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность хозяйственных органов, выполнение им договорных обязательств. В результате выявляется эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения [2, с.67].

Следует отметить, что все перечисленные преимущества без­наличного обращения становятся реальностью при бесперебой­ных расчетах. Для достижения этой бесперебойности необходи­мо, чтобы соблюдались определенные принципыорганизации безналичного денежного оборота, которые отмечались выше как принципы организации денежного оборота. Также к ним мож­но отнести:

— принцип свободы выбора плательщиками банка и форм безналичных расчетов. Он дает потенциальному клиенту возможность выбрать банк, где быстрее и четче выполняются расчетные операции, выше культура обслуживания, а также целе­сообразнее формы безналичных расчетов, которые обеспечива­ют выполнение договорных условий.

— принцип обязательного наличия согласия плательщика на платеж. Он заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распределению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и в пределах имеющегося остатка средств на счете. Последнее означает принцип обеспеченности платежа, или принцип ликвидности плательщика.

— принцип срочности платежа. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их в свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в указанный в договоре срок. Он имеет сугубо практическое значение.

— принципы осуществления контроля всех участников без правильности совершения расчетов и имущественной ответственности за соблюдение договорных отношений.

Все принципы расчетов тесно связаны между собой и взаи­мообусловлены. Нарушение одного из них приводит к наруше­нию других. Все безналичные расчеты совершаются на основе расчетных документов, которые представляют собой поручение хозяйственных органов, предпринимателей банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требова­ний.

Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Он бывает расчетный, текущий, депозитный и валютный. Счета также могут быть простыми и контокоррентными. Расчетный, депозитный и валютный счета открываются всем юридическим лицам независимо от форм собственности. Текущие, депозитные и валютные счета открываются юридическим и физическим лицам, не занимающимся коммерческой деятельностью.

Для расчетного обслуживания между банком и клиентом зак­лючается договор банковского счета — самостоятельный граж­данско-правовой договор. Банки и другие кредитные учрежде­ния для проведения расчетов между собой открывают коррес­пондентские счета друг у друга и в учреждениях Национально­го банка РК на основе заключенного договора, в соответствии с которым один банк (корреспондент) держит депозиты других банков (респондентов) и оказывает последним услуги по пла­тежным и другим операциям. При этом межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам осуществляются на валовой основе и в реальном времени. Сумма крупного пе­ревода определяется Нацбанком РК. Межбанковские расчеты по прочим платежам (несрочные и мелкие суммы) могут осу­ществляться путем двух- и многостороннего зачета на основе клиринга. Последний представляет собой осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения платежных сообщений, а также операции по взаимному расчету требова­ний, обязательств и определению конечного сальдо. Клиринг — это способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаим­ных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги.

При корреспондентских отношениях могут выполняться сле­дующие операции:

а)   основанные на обслуживании клиентов и представляющие собой проведение платежей по имеющимся счетам в банке-корреспонденте. Это обычные базисные коммерческие и другие операции, осуществляемые по поручению одного банка другому;

б)   межбанковские операции, осуществляемые с привлечением зарубежных банков. К ним относятся операции по покупке-продаже свободно конвертируемых валют. Различают кассовые и срочные валютные операции. В первом случае покупатель обязан немедленно оплатить сумму сделки, во втором — оплата наступает в определенный срок.

Близкой к этим операциям по сроку осуществления являет­ся торговля на денежном рынке. В данном случае один банк представляет другому денежные суммы на определенный срок в виде кредита (расчетный кредит) для преодоления временного денежного дефицита, т. е. для покрытия краткосрочной ликвидности.

К межбанковским операциям относятся клиринговые расче­ты, когда размеры операций по этому счету достигают определенного уровня, и становится возможным включение в опера­ции других банков. Поручения этих банков могут взаимно за­читываться, вследствие чего отпадет необходимость подключе­ния клиринговых центров.