Остатки вкладов и количество счетов вкладчиков Сбербанка РФ

Тверьуниверсалбанк предлагал клиентам валютные депозиты в 11 видах валюты, включая льготный валютный депозит, доход по которому образовывался за счет покупки валюты по льготному курсу и выплаты разницы между курсом ММВБ и льготным на день закрытия депозита. Балтийский банк (г. Санкт-Петербург) предлагал вклады с возможностью расторжения депозитного договора до истечения срока и без такого права клиента. Банк "Гарантия" (Нижний Новгород) установил плавающие процентные ставки по депозитам. В основе определения процентной ставки по депозитам лежит уровень официальной процентной ставки ЦБ РФ и уровень процентных ставок, сложившихся на рынке МБК. Банк разработал систему коэффициентов, позволяющих осуществлять пересчет уровня процентных ставок по депозитам в соответствии с реально складывающейся рыночной конъюнктурой. Широкое распространение в настоящее время получили вклады с предоставлением клиенту права пользоваться пластиковыми картами банка (Столичный банк сбережений, Мост-банк, Инкомбанк и другие).

В настоящее время наиболее распространенным видом вкладов являются срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода. Более 60% хранящихся в Сбербанке средств граждан сосредоточено на этих счетах. Особенно в последние годы наметилась тенденция опережающего роста остатков срочных вкладов, о чем свидетельствует увеличение удельного веса срочных вкладов в общем остатке вкладов, а также опережающий рост количества срочных вкладов по сравнению со вкладами до востребования. Подобная динамика свидетельствует о том, что население активнее вкладывает средства на длительные сроки, тем самым используя право получения повышенных процентов. Только за 1995 г. сумма выплаченных процентов по вкладам граждан составила в Сбербанке 18 трлн. руб., что позволило в определенной степени защитить вклады граждан от обесценения.

Учитывая, что средства, поступающие во вклады в учреждения Сбербанка направляются в том числе и на пополнение кредитных ресурсов Банка России, большое значение приобретает стабильность вкладов. В условиях стабильной экономики длительные сроки хранения вкладов, устойчивый характер вкладных операций, позволяют рационально использовать средства, хранящиеся на счетах в банках, в качестве ресурсов для кредитования предприятий и частных лиц, дальнейшего развития экономики, содействуя увеличению национального дохода страны и повышению благосостояния населения. [Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. /Ред.колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М.: ДеКа, 1995., стр. 73.]

Выплачиваемый вкладчикам доход в настоящее время не подлежит налогообложению, если он не превышает ставку рефинансирования. Тем не менее в последнее время настойчиво ведутся дискуссии по вопросу о возможности и целесообразности налогообложения доходов по вкладам граждан в банках. В качестве примера нередко ссылаются на мировой опыт. Например, в Дании вкладчик обязан заплатить десятую часть дохода по банковскому вкладу в виде налогов. В США доходы по сберегательным вкладам также подлежат налогообложению (ставки при этом дифференцированы в зависимости от суммы вклада). До недавнего времени основным аргументом против введения налога на сбережения российских граждан был факт, что уровень процентов выплачиваемых по вкладам индивидуальных клиентом не покрывал реальные темпы инфляции, т. е. было по крайней мере нелогично уменьшать накопления граждан, когда они стремятся хоть как-то компенсировать потери от инфляции.

Сегодня этот аргумент потерял актуальность в связи со снижением темпов инфляции и закреплением положительных значений процентных ставок. С другой стороны, в современной нестабильной экономической ситуации отсутствие налогов на доходы по вкладам привело к тому, что наиболее высокооплачиваемые категории граждан получают заработную плату не в виде наличных, а в виде процентов по депозиту, положенному на их имя в банк работодателем, создавая таким образом своеобразные оффшорные зоны в системе налогообложения физических лиц. Однако введение налога на доходы по вкладам частных лиц в банках может привести к весьма серьезным последствиям для экономики страны. Прежде всего следует отметить, что подобная мера может отпугнуть не привыкших хранить денежные средства в банке отечественных вкладчиков. В результате макроэкономические последствия данной меры сложно предугадать, так как связать огромные средства населения другими финансовыми инструментами вряд ли удастся, что неминуемо начнет раскручивать спираль инфляции.

Часть сбережений населения представлена также страховыми полисами (смешанное страхование жизни и ряд разновидностей долгосрочных договоров, предусматривающих наряду с выплатами денежных сумм при наступлении страхового случая получение суммы по окончании срока действия соответствующего договора). Практика показывает, что возможность сочетать сугубо страховые и сберегательные интересы является важным побудительным мотивом для большинства граждан при заключении договоров личного страхования. По свидетельству экспертов около 6% всех сбережений населения оформлены в виде полисов страхования жизни.

В процессе формирования кредитной политики коммерческие банки особое внимание должны уделять также анализу государственного кредита, поскольку сбережения в виде ценных бумаг являются одним из важнейших видов сбережений населения, приобретающем в настоящее время все большее значение. Основными инструментами современного российского фондового рынка являются: государственные ценные бумаги, акции и облигации приватизированных предприятий, банковские ценные бумаги, муниципальные и областные облигации и займы, а также бумаги частных эмитентов и производные ценные бумаги. Причем государство остается крупнейшим эмитентом на рынке ценных бумаг.

В последние годы осуществляется постепенный переход к покрытию бюджетного дефицита за счет кредита, появляются новые формы мобилизации сбережений населения, такие как облигации федерального сберегательного займа, ГКО и прочие. Рынок государственных ценных бумаг – это наиболее развитый, диверсифицированный рынок. Суммарный оборот ГКО и ОФЗ в феврале 1996 г. составлял 10-11 трлн. руб. в неделю. [Финансовые рынки: обозрение, т. 4, № 4, 1996, с. 285.] Новым быстрорастущим сегментом рынка ценных бумаг являются муниципальные облигации. За 1995 г. было выпущено примерно 60 региональных и местных займов с различными условиями размещения на общую сумму около 3000 млрд. руб. [Рынок ценных бумаг, под ред. Галанова В.А., М.: Финансы и статистика, 1996, с. 62.] Однако общий вклад местных займов небольшой, вся сумма эмиссии достигает 1-2% от выпуска федеральных ценных бумаг, они менее популярны, что связано с повышенными рисками для инвестора, т. к. гарантии ниже чем по федеральным займам.

Важную роль на рынке корпоративных ценных бумаг играют коммерческие банки, эмитирующие собственные ценные бумаги: акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Этот способ привлечения средств вкладчиков позволяет, не прибегая к услугам широкой филиальной сети и громоздкой ручной технологии совершения вкладных операций, привлекать значительные средства населения. Итак, количественная оценка российского фондового рынка свидетельствует о том, что мы имеем дело уже с достаточно развитым рынком. Вместе с тем, следует выделить качественные характеристики данного рынка: а) инфляционная инфраструктура (несмотря на снижение темпов инфляции в последние годы в нашей стране, окончательно преодолеть ее все же еще не удалось. Поэтому если на Западе основной проблемой для инвестора является проблема доходности ценных бумаг, то в России – это скорее проблема перераспределения собственности, обналичивания, доступа к дефицитным материальным благам и т. д.); б) агрессивность рынка, жесткая конкуренция среди его участников; в) рисковый характер (важная особенность современного состояния фондового рынка, как элемента финансового рынка страны, заключается в том, что число операторов-частных лиц, заинтересованных в минимизации финансового риска по операциям, в том числе и с ценными бумагами, будет расти. Эта тенденция уже явно прослеживается сегодня).

Таким образом можно сделать вывод, что несмотря на расширение практики инвестирования денежных средств населения в ценные бумаги вследствие увеличения числа и повышения разнообразия последних в последние годы, доля ценных бумаг в сумме личных сбережений граждан еще крайне незначительна. Дальнейшее развитие рынка ценных бумаг (создание паевых фондов, развитие системы муниципальных займов) требует, в частности, от банков более гибкой политики и точного учета общественной психологии и установок различных категорий населения.

Вопреки прогнозам норма накоплений населения стала расти гораздо более высокими темпами и, по данным Аналитического центра при президенте РФ, уже превзошла доперестроечный уровень. Всего же по разным оценкам, долларовый эквивалент сбережений россиян равен примерно 20 млрд. дол., что объясняет острую конкуренцию за частные сбережения как со стороны банков, так и иных финансовых структур.

Маркетинговые исследования рынка показывают, что интересы населения достаточно хорошо известны. [Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М.: Инфра-М, 1999., стр. 216.] Это либо боязнь потерять сбережения из-за инфляции, либо стремление быстро увеличить капитал для покупки дорогостоящих предметов длительного пользования – квартир, автомобилей и т. д. В этой связи банки предлагают своим клиентам в противовес пирамидальным структурам следующий арсенал убеждений. Во-первых, – это льготы для акционеров (в зависимости от размера пакета акций). В частности, клиенты могут получить льготные ссуды (в том числе и целевые, например, на покупку квартиры), ипотечный кредит или же постепенно накопить средства на покупку квартиры, купив жилищный сертификат. Другая группа льгот распространяется на депозитные вклады, где вкладчикам-акционерам выплачивается процент по вкладам, как правило, больший, чем ставка рефинансирования ЦБ РФ. Еще одна статья доходов акционеров – дивиденды по акциям. И, наконец, возможность сыграть на разнице рыночного курса купли-продажи акции. Но все это возможно при одном непременном условии – банк должен быть достаточно надежен, иметь достаточно большой оборот, убедительный инвестиционный портфель и не иметь склонности к финансовым аферам.

Итак, на фондовом рынке банкам приходится конкурировать за сбережения населения, предлагая все более выгодные условия. В целом же идет процесс формирования культуры обращения с денежными средствами, превращения банка в постоянного партнера клиента в финансовых операциях, подобно тому, как это делается в цивилизованном мире. Этот факт пока еще слабо осознается рядовыми гражданами, поскольку разъяснительная, рекламная, маркетинговая работа в указанном направлении практически не ведется. Значительно дальше по этому пути продвинулись слои, достаток которых существенно выше среднего. Ориентируясь на них, а также на клиентов из числа крупных компаний, мощные банки уже практически сформировали инфраструктуру, обеспечивающую максимум комфорта для их партнеров. Большинству же банков более низкого уровня это еще предстоит сделать, затратив при этом немалые средства.

Столичным банкам несколько легче прежде всего потому, что они находятся в зоне повышенной финансовой и инвестиционной активности и имеют больше возможностей варьировать свою политику. Поэтому они постепенно привлекают интерес населения именно в крупных городах, где успешно конкурируют в том числе и со Сбербанком. Очевидно, что судьба накоплений населения, точнее, направления, в которых они будут использованы, волнует не только банки, но и государственные структуры, о чем свидетельствует Указ президента о стимулировании частных инвестиций, в силу вышеизложенного в ближайшие годы ожидается рост вторичного рынка, возрождения интереса к инвестициям в России, появление производных продуктов, что подтверждается зарубежным опытом развития банковского обслуживания частных инвесторов.

Интересы инвестора – частного лица – будут соблюдены лишь в том случае, если решение о покупке тех или иных ценных бумаг будет приниматься после получения подтверждения государственной регистрации ценных бумаг и тщательного анализа проспекта эмиссии эмитента, а не только сравнения различных рекламных объявлений, обещаний выплачивать высокие доходы, различного рода гарантий и т. д. Поэтому в России для обеспечения интересов инвесторов необходимо создать информационную службу аналогичную действующим в западных странах. Например, в США неоценимую помощь в подборе конкретных финансовых инструментов для портфеля могут оказать инвестору независимые рейтинговые оценки фирм "Moody" и "Standart and Poor". Ценность подобной информации для инвестора несомненна.

При этом очевидно, что человек никогда ранее не сталкивающийся с проблемами анализа хозяйственной деятельности, бухгалтерского учета, конъюнктурным анализом товарного рынка и рынка ценных бумаг, не сможет качественно проанализировать проспект эмиссии. В связи с этим возрастает значение профессиональных посредников рынка ценных бумаг, так называемых инвестиционных институтов: финансовых брокеров, инвестиционных консультантов, инвестиционных компаний, инвестиционных фондов и т. д. Учитывая важность посреднической деятельности для нормального функционирования рынка и степень ответственности инвестиционных институтов перед клиентами, государство контролирует их деятельность путем лицензирования указанного вида деятельности.

Итак, как было показано нами выше, для коммерческих банков вклады – главный вид пассивов, а следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций.

Основные причины привлечения банками денежных средств населения во вклады – следующие.

1. Вклады населения – это относительно дешевый ресурс для банка по сравнению с межбанковскими займами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами.

2. Исходя из реалий современного рынка, следует отметить, что коммерческие банки могут привлечь достаточно много ресурсов, о чем свидетельствует анализ потенциального рынка депозитов населения.

3. Денежные средства населения – это относительно стабильный ресурс для банка. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков. Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том, что распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления, остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств, предоставленных населением в качестве кредита государству или банку, происходит по мере того как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими. Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшается, но как правило, систематически возрастает. Необходимо учитывать и то, в какой форме образуются сбережения: налично-денежной или безналичной (в виде вкладов, облигаций государственных займов, страховых полисов и т. п.). Сбережения в безналичной форме имеют относительно более долгосрочный характер, что повышает их общую стабильность. Поэтому в государственном масштабе они представляют большой интерес. Сроки накопления и хранения части сбережений длительны. Однако, сбережения населения для крупных расходов и на непредвиденные цели могут скорее, особенно в условиях активности товарного предложения, принимать форму реального спроса. В этом случае средства населения в пределах среднего срока их накопления выводятся из бездействующего состояния и вовлекаются в оборот промышленных и торговых предприятий через кредит. Вопрос о том в каких пропорциях сбережения населения в качестве кредитного ресурса могут быть направлены на кредитование и в какие объекты нужно их вкладывать должен учитывать возможное увеличение использования денежных средств населения.

4. Частные вклады выгодны для банков, т. к. даже по текущим вкладам населения наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций. Что же касается срочных вкладов, то их размещение в банке создает практически идеальные условия для его деятельности.

5. Важно также иметь в виду, что частные вклады остаются главной статьей банковских доходов зарубежных банков. В ближайшие годы на мировых рынках ожидается ужесточение конкуренции среди банков, обслуживающих население, особенно по мере развития банковского обслуживания на дому и появления других новинок. Обслуживание населения является уникальным источником наличных средств для многих крупных банков. Управление вкладами богатых клиентов обеспечивает, например,Swiss Bank Corporation третью часть доходов.

Анализ результатов маркетингового обследования рынка депозитов, выявление особенностей современного состояния рынка, определяющих выбор банками собственной стратегии по привлечению средств населения во вклады, исследование современной ситуации в этой сфере в России и за рубежом позволило нам определить следующие перспективные направления развития системы вкладов. Основными видами вкладов должны быть вклады до востребования, предоставляющие право клиенту банка осуществлять широкий набор операций; срочные вклады, в т. ч. сберегательные, позволяющие обеспечить клиенту получение повышенного дохода по сравнению с текущими счетами и накопить средства на крупные покупки и иные цели; транзакционные вклады, позволяющие объединить преимущества первых и вторых. В рамках перечисленных выше трех групп вкладов целесообразно разработать гамму вкладов, позволяющих наиболее полно учесть потребности клиента и банка в процессе формирования и реализации его депозитной политики.

Глава 2. " Современное состояние и методы совершенствования взаимоотношений коммерческих банков с клиентами".