История развития векселя в Западной Европе

1 2 3 4 5 6 7

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ,

СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)

ИНСТИТУТ ПРАВА И ГУМАНИТАРНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Специальность_____

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему Вексель и вексельное обращение в экономике

современной России

Студент	Кандрунин Евгений Александрович	_____________________
Руководитель	Чекин Александр Николаевич	подпись _____________________ подпись
Рецензент	Лукьяненко Владимир Евгеньевич	_____________________ подпись
Заведующий кафедрой	________________________ (Ф.И.О.)	______________________ подпись

МОСКВА 2006

Содержание

Введение……………………………………………………….……………………	3
Глава 1 История развития векселя и вексельного обращения…………………...	5
1.1 История развития векселя в Западной Европе………………………………...	5
1.2 История развития векселя в России……………………………………………	10
Глава 2 Основные понятия вексельного обращения в современной банковской практике………………………………………………………………..	17
2.1 Простой и переводной вексель………………………….……………………...	17
2.2 Домицилированный вексель……………………………………………………	24
Глава 3 Правовые основы вексельного обращения в экономике Российской Федерации…………………………………………………………………………...	28
Глава 4 Вексельные теории………………………………………………………..	45
4.1 Договорные и внедоговорные теории………………….……………………...	45
4.2 Вексельное обязательство……………………………….……………………...	50
4.3 Вексельная ответственность……………………………………………………	52
Заключение………………………………………………………………………….	64
Список использованных источников……………………………………………...	66

Введение

Формирование рыночных отношений в современной экономике России приводит к постепенному восстановлению в России института коммерческого кредитования, связанного с предоставлением поставщиками или производителями товаров, работ или услуг кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием на имя покупателя банковского счета, в дебет которого и относится соответствующая задолженность. Рынок банковских векселей как один из видов банковских инструментов пользуется большой популярностью у различных российских инвесторов, объемы продаж в неделю составляют около одного миллиарда рублей. Банковские векселя высоколиквидны и не имеют высокого риска, поскольку цена на них известна заранее.

Рассматривая в историческом аспекте рынок ценных бумаг в нашей стране, следует отметить, что он существовал в дореволюционный период (до 1917), затем в период НЭПа в конце двадцатых годов, а также и в последующий период, но в довольно суженном и урезанном виде. Все эти этапы существенно различаются определенной спецификой, дифференциацией и глубиной рассматриваемой категории.

Развитие капитализма в России в конце 19 века было ускорено отменой крепостного права в 1861 году, которое подтолкнуло к созданию качественно новых товарно-денежных отношений, а также расширению внутреннего рынка на базе капиталистических отношений. Однако и до этого периода, можно сказать, существовал рынок ценных бумаг – в виде государственных облигаций. Развитие капитализма, особенно создание акционерных обществ на его поздней стадии развития в России, привело к широкому выпуску акций, то есть расширению рынка ценных бумаг за счет движения акций и государственных облигаций. До конца 19 века в России не было ни одной фондовой биржи. Сделки с ценными бумагами осуществлялись на торговых биржах в соответствии с правилами биржевой торговли товарами.

Исторически российское вексельное законодательство формировалось на основе Женевских вексельных Конвенций принятых в июне 1930 года, исходя из этого, в данной работе широко освещается история появления векселя, этапы формирования векселя как ценной бумаги и развитие вексельного обращения в Европе и России, также мы рассмотрим соответствие российского вексельного законодательства нормам международного права. Как показывает практика, рынок ценных бумаг - сфера отношений, которая бурно развивается последние несколько лет. В современной России вексель стал возрождаться во внутреннем торговом обороте в период проведения экономических реформ в стране с начала 90-х годов, поэтому, рассмотрим состояние российского законодательства о векселях в рамках современного финансового права РФ на основе Федерального закона от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

В настоящее время финансовое право определяет вексель как, составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором. Современное гражданское право причисляет вексель к категории ценных бумаг и при рассмотрении данного вопроса мы рассмотрим основные понятия, классификацию векселей и предъявляемые к ним требования при осуществлении работы по векселям в современной банковской практике. В то же время вексель обращается в сфере специально установленных правил, поэтому в данной работе показаны некоторые особенности вексельного законодательства, несколько отличающиеся от общегражданских положений, раскрываются положения, связанные с регламентацией порядка переуступки прав по ордерным ценным бумагам, основные принципы солидарной ответственности обязанных по векселю лиц и некоторые другие моменты. При освещении отдельных сторон вексельного обращения делается ссылка на соответствующие законы и Положения, поэтому будем их использовать в данной работе в полной мере. При рассмотрении вопроса «Вексель и вексельное обращение в экономике современной России» необходимо рассматривать вексель как элемент российской правовой системы и иметь в виду, что в связи с правовой реформой изменяется и совершенствуется законодательство о векселях.

Глава 1 История развития векселя и вексельного обращения

История развития векселя в Западной Европе

Исторически вексель – первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни. Издавна вексель применялся как удобное средство расчетных отношений, средство платежа, средство получения кредита, предоставляемого продавцами покупателям в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и возврат долгов.

Документы, формы которых были приспособлены к денежному переводу, появились еще в древние века. Вексель появился фактически в процессе формирования рыночных отношений и лишь спустя многие столетия был закреплен в законе, причем установить точную календарную дату не представляется возможным. При многообразии существующих версий о происхождении векселя возьмем за основу периодизацию развития вексельного обращения предложенную Жалнинским Б. и Паршиным Р. [15, с.32].

Большой интерес представляет сам путь превращения обыкновенной обменной операции в полноценный вексель с присущими ему признаками.

Существует несколько версий о первоначальном происхождении векселей, но некоторые из них к началу 20 века стали подвергаться сомнению.

Наиболее распространенными были следующие три:

- Древние народы использовали письма друг к другу для перевода денежных сумм. В качестве примера приводятся письма Цицерона к Аттику, в которых говорится о поручении выдать сыну Цицерона определенную сумму денег на годовые расходы.

- Изгнанные из Франции евреи в царствование Дагоберга 1 в 640 году, Филиппа Августа в 1181году и Филиппа Долгого в 1316 году переселились в Ломбардию. Для спасения своего имущества (в том числе денег) они использовали кратко написанные письма, которые передавали своим друзьям через путешественников.

- Гиббелины, изгнанные из Флоренции гвельфами, после поражения их партии в конце 13 века, переселились в Амстердам и использовали письма для спасения своих денег.

Многие специалисты в области финансового права, исследовавших появление и дальнейшее развитие векселей сходятся во мнении, что они возникли на территории Италии и именно итальянцев следует считать «изобретателями» векселя. Среди аргументов в защиту этой версии приводятся следующие:

- итальянская терминология, сложившаяся в вексельном обращении;

- ведение Италией обширной заморской торговли;

- значительное количество мелких государств на небольшом пространстве полуострова, имевших различную монету;

- многочисленные потоки богомольцев, духовенства, студентов, пересекавших территорию Италии;

- громадные суммы папской десятины, стекавшиеся в страну.

Вексель появился первоначально в виде операции по размену монет. Италия вела обширную торговлю и постоянно прибывавшим купцам требовалось обменять привезенные монеты на монеты, имевшие хождение в этом месте, а уезжавшим требовался обратный обмен.

Лица, занимавшиеся подобного рода деятельность назывались менялами и занимали высокое положение среди городского сословия. От них требовалось знание всего разнообразия монет, квалифицированные навыки определения их подлинности, а также средств для обмена, которыми он мог свободно распоряжаться. Сделка совершалась путем простого обмена одной монеты на другую по обоюдному согласию сторон, а разница в курсе была прибылью менялы. Для подобной сделки было характерно отсутствие документарного оформления.

С течением времени размен монет превратился в операцию по переводу денежных средств из одного места в другое. Торговцам было неудобно возить монеты на дальние расстояния из-за их громоздкости и опасностей, которые подстерегали в пути следования. Но для совершения подобных сделок очень важно было полное доверие между менялами, поэтому, как правило, они были хорошо знакомы или находились в родстве.

Именно в это время банкиры – менялы наряду с разменом и принятием денег на хранение стали осуществлять операции по их переводу из одной страны в другую. Прообразом переводного векселя было сопроводительное письмо одного банкира другому с просьбой выплатить подателю письма взамен уплаченных им денег соответствующую сумму в местной валюте. Простой вексель по своему происхождению связан с долговой распиской.

Появляется письменное оформление сделки, некий прототип векселя, но пока очень далекий от современного вида векселя. К основному документу, представлявшему собой нотариально удостоверенную расписку в получении денег, меняла присоединял дополнительное письмо к плательщику и уведомительное письмо (aviso) о предстоящем платеже. Постепенно письмо плательщику вытеснило нотариально удостоверенную расписку и уведомление и стало принимать вид переводного векселя. Элемент кредита отсутствовал, хотя и появилась обязанность менялы выплатить деньги позднее в другом месте.

Можно сказать, что в этот момент появился вексель. Участниками вексельной сделки являлись: векселедатель, плательщик (если векселедатель не был намерен сам оплатить вексель), векселедержатель (приобретатель векселя) и презентант (предъявитель – лицо, которому векселедержатель мог передать вексель для получения платежа). Широкое применение они получают в середине 12 века в Италии.

Многочисленные ярмарки, проводившиеся в различных городах Европы, привели к появлению ярмарочного типа векселя, имевшего товарное наполнение. Во время проведения ярмарок купцы выписывали на себя векселя с платежом по окончании ярмарки или на другой ярмарке. Особенность ярмарочного векселя заключалась в том, что он был единственно правильным (признаваемым), тогда как другие векселя считались ошибочными, случайными, неправильными.

С ярмарками связано и появление акцепта векселя. Купец, приехав на ярмарку, приступал к поискам возможных плательщиков по векселям – трассатов. Акцепт представлял собой заявление плательщика при свидетелях о согласии на совершение платежа (в последствии устная форма согласия превратилась в письменную). В настоящее время акцепт оформляется подписью на векселе и подписью трассата. Одна подпись плательщика на лицевой стороне векселя также имеет силу акцепта.

По окончании ярмарки в специально отведенных помещениях происходила сконтрация, то есть взаимные расчеты между купцами. Заключалась сконтрация в следующем: купцы, имея взаимные обязательства, путем многократной передачи векселя погашали основную часть долга, выплачивая монетой оставшуюся непогашенной разницу. Таким образом, вексель мог несколько раз проходить через руки одного и того же купца, погашая его задолженность перед контрагентами и наоборот.

Простые векселя появились как одна из форм сокрытия долговых обязательств. Как известно, церковь отрицательно относилась к начислению процентов на займы, поэтому ростовщики, воспользовавшись снисходительным отношением церкви к векселям, стали давать заемным обязательствам наименование векселей (cambia). Так появилась вексельная метка. Кроме того, простой вексель сохранил функцию по переводу денег из одной местности в другую.

К итальянскому периоду относится и появление первого вексельного устава в Болонье в 1569 году. Вексель пользовался строгой защитой, которая выражалась, во-первых, в быстроте рассмотрения дел, и, во-вторых, в суровости мер, принимаемых по отношению к должнику.

Развитие торговых отношений потребовало новых платежно–расчетных инструментов для купечества. Вексель был лишен одного важного качества – передаваемости. Как уже указывалось, участниками вексельной сделки были четыре лица. Впоследствии с появлением индоссамента – передаточной надписи – отпала необходимость в четвертом лице – презентанте, который выполнял функции векселедержателя.

В свою очередь, возможность передавать вексель из рук в руки без участия банкиров вызвала у последних отрицательное отношение к индоссаменту. Первоначально отношения между участниками вексельной операции были доверительными, но со временем приобрели характер юридических обязательств. Первые законы о векселях были изданы в Европе в 17 – 18 веках.

Нормы законодательства о векселях регулируют все вексельные правоотношения: форму векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон вексельной сделки. В середине семнадцатого века индоссамент получил широкое распространение по всей Европе, в 1673 году в Ordonnance de Commerce Людовика 14 получил законодательное закрепление.

Пришедшее на смену Ordonnance de Commerce новое торговое уложение - Code de Commerce – придерживалось ранее закрепленных в вексельном и торговом праве принципов. Оно ликвидировало многие пробелы, с которыми сталкивались торговцы в процессе использования векселя в торговом обороте.

Во Франции появились бланковые надписи – первичная форма появившегося впоследствии индоссамента, - когда ремитент не знал, кому он передаст в будущем вексель, он ставил на обороте свою подпись, впоследствии вписывая имя нового держателя.

Вексель перестал контролироваться исключительно банкирами. Основными участниками вексельных отношений стали торговцы, в руках которых вексель превратился из средства перевода в средство платежа.

На смену французскому периоду в середине 19 века пришел германский период. Общегерманский вексельный устав был принят 24 ноября 1848 года. Он значительно отличался от Code de Commerce и устанавливал новые принципы вексельного права, лежащие в основе современного континентального вексельного права, такие как абстрактность, формальность, безусловность и передаваемость. К некоторым особенностям Общегерманского вексельного права Б. Жалнинский [15, с. 34] относит следующие:

- простые векселя приравниваются к переводным;

- вексельная дееспособность совпадала с общегражданской;

- вексель в руках общества превратился в средство кредита.

С развитием и усложнением товарно-денежных отношений вексель постепенно превращается в универсальный кредитно-расчетный инструмент. С помощью векселя оформляются кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа. Представляя собой ценную бумагу, вексель становится объектом различных сделок (купли - продажи, учета, залога и т.д.).

Многие государства Европы, спустя небольшой промежуток времени, приняли национальные вексельные законы, основанные на Общегерманском вексельном уставе или полностью идентичные ему.

Английский вексель занимал несколько обособленное положение от обращавшихся на материке векселей. В результате 18 августа 1882 года был принят Закон о переводных векселях. Источниками закона стали парламентские акты, судебная практика и научные работы ведущих цивилистов того времени. Действие закона распространялось на английские колонии и протектораты, а также на Североамериканские Соединенные Штаты.

Английское вексельное право в дальнейшем не пошло по пути унификации с континентальным вексельным правом, что в последствии привело к появлению англо-американской системы вексельного права. Закон о переводных векселях 1882 года продолжает действовать и настоящее время. Закон 1882 года имеет некоторые особенности:

- различает простые и переводные векселя;

- вексельная правоспособность совпадает с общегражданской;

- признается условный акцепт;

- протест не обязателен.

В процессе развития вексельного права каждая самостоятельно страна принимала национальное законодательство о векселях.

1.2 История развития векселя в России

Все эти этапы существенно различаются определенной спецификой, дифференциацией и глубиной рассматриваемой категории.

В России вексель появился благодаря торговым отношениям с немецкими купцами в конце 17 века в форме переводного или заемного письма. Первые упоминания о векселях относится в концу 17 века: в указах от 31 август 1697 года и 29 августа 1698 года говорится о том, что переводные письма (векселя) не принимаются при платеже таможенных пошлин [35, с.13-16].

В царствование Петра 1 вексель впервые использовался в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. Преимущества вексельного перевода оказались настолько значительными как для казны, так и для частных лиц, что с целью развития вексельного обращения при Петре 1 был выработан и 16 мая 1729 года, в период царствования Петра 2, издан первый специальный вексельный устав, который состоял из трех частей:

1. О настоящих купеческих векселях.

2. О векселях на казенные деньги.

3. О формах и толковании векселей.

Составлен устав был на русском и немецком языках, что свидетельствует о его германском происхождении. В уставе редко упоминались простые векселя, имевшие в России преимущественное хождение.

Положения устава были изложены таким образом, что они не делали четкого разграничения между простым и переводным векселем. Составление (выдача) векселя не требовала наличия свидетелей, что было специально оговорено в уставе и являлось бесспорным преимуществом перед заемным письмом.

Вексельная дееспособность составляла особую заботу законодателей. Указ от 14 июля 1740 года разрешал обязывать по векселям только «купцам и разночинцам, кои с купечеством в переводе окажутся». В годы царствования Екатерины 2 крестьянам было запрещено обязываться по векселям, поскольку векселя выписывались с одной лишь целью – собрать денег на питание семьи; крестьяне же не задумывались о последствиях, которые применялись к неплательщикам по векселям. Впоследствии это ограничение было распространено на дворян и иностранцев.

Уже тогда различались векселя финансовые и коммерческие. Вексельное законодательство России 18 - 19 веков неоднократно претерпевало изменения: принятие поправок к первому Уставу, осуществленное в 1740 и 1814 года; принятие второго Устава 1832 года с поправками в 1862 году[16, с.23].

Устав 1832 года уравнивал простые векселя с переводными, указывал на необходимость вексельной метки.

Основные черты вексельного Устава 1832 года:

- непризнание за векселем свойства передаваемости;

- обращение требований к индоссантам в последовательности принятия ими на себя обязательства по векселю;

- допускалось личное задержание вексельного должника.

3 декабря 1862 года были приняты поправки к вексельному уставу 1832 года. Изменения в основном касались вексельной дееспособности. В частности с 1862 года не могли обязываться векселями лица духовного звания, крестьяне, не имеющие недвижимого или торгового свидетельства, замужние женщины без согласия мужа, если они не вели торговлю от собственного имени.

В течение пятидесяти пяти лет было разработано пять проектов вексельных уставов: 1860г., 1880 г., 1884 г., 1890 г., 1895 г.

В результате этой работы 27 мая 1902 года был принят третий Устав о векселях. В отличие от предшествующих вексельных законов Устав 1902 года был рассчитан, в первую очередь, на простые векселя, имевшие во внутри российском обороте преимущественное обращение, нежели переводные векселя, использовавшиеся в международной торговле.

Впервые устав разделял положения, касающиеся простого и переводного векселя. Ограничение вексельной дееспособности было сохранено за прежним кругом лиц.

Действие устава не распространялось на Великое Княжество Финляндское и губернии Царства Польского, обладавшие своими вексельными законодательствами.

Основными задачами Устава 1902 года были:

- соблюдение интересов торгового оборота и кредита;

- возможность полного обеспечения свободной обращаемости векселей;

- усвоение наиболее целесообразных начал иностранного права, насколько они могли быть согласованы с потребностями нашего внутреннего и внешнего вексельного обращения, и устранение излишней регламентации, стеснительной и для вексельного оборота и для судебной практики.

На протяжении 18 - 19 веков европейские страны неоднократно пытались объединить национальные законы о векселях. В 1910 и 1912 годах в Гааге прошли конференции с участием представительств 33 государств, в том числе и России, на которых был выработан текст общего закона о векселях. В 1912 году был составлен и подписан Международный устав вексельный. Принятию конвенции об объединении законов о векселях помешала первая мировая война 1814 года.

Третий Устав о векселях 1902 года просуществовал до 1917 года. Устав 1902 года вошел в историю как один из памятников юридической мысли начала столетия, воплотив в себе прогрессивные взгляды ведущих правоведов Европы и России.

В период «военного коммунизма» вексельное обращение было упразднено. Вексель начал возрождаться в годы НЭПа. Первоначально регулирование осуществлялось на основе норм Гражданского кодекса РСФСР и отдельными законодательными актами, допускавшими операции с векселями.

На основе устава о векселях 1902 года было разработано Положение о векселях от 20 марта 1922 года. Положение о векселях содержало в себе нормы вексельного права, при этом ограничивалось применение норм общегражданского права к вексельным отношениям. В целом Положение 1922 года сохранило основные начала вексельного права – абстрактность, формальность и безусловность.

С введением же в ходе кредитной реформы 1930 - 1932 годов прямого банковского кредитования вексельное обращение внутри страны вновь было ликвидировано. 25 ноября 1936 года СССР присоединился к Женевской вексельной конвенции, вследствие чего, 7 августа 1937 года ЦИК и СНК было принято Положение о переводном и простом векселе, основанное на Единообразном вексельном законе. Вексель был восстановлен в своих правах, но во внутреннем обороте не использовался.

Вексель применялся исключительно для обслуживания международных расчетов.

Следует отметить, что в сороковые годы правительственными органами был подготовлен проект восстановления вексельного обращения в СССР. Проектом предусматривалось, что с 1 февраля 1941 года расчеты с предприятиями будут осуществляться посредством векселя. Начавшаяся война помешала утверждению проекта, а потом к этому вопросу не возвращались, поскольку в условиях централизованной экономики основным платежным средством являлись безналичные деньги и потребности в векселе не возникало.

Широкое использование векселя в коммерческой и банковской практике, в том числе во внешней торговле и международных расчетах, потребовало унификации законодательства о векселях отдельных стран в целях устранения трудностей международного обращения векселя.

Поэтому в 1930 году Женевской вексельной конвенции был принят единообразный вексельный закон (ЕВЗ) о переводных и простых векселях, в основу которого был положен Общегерманский вексельный устав 1868 года. В июне 1930 года в Женеве были приняты вексельные Конвенции:

- №358, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе;

- №359, имеющая целью разрешения некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях;

- №360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей».

Эти Конвенции вступили в действие с 1 января 1934 года.

Использование векселя для оформления товарных сделок внутри страны было разрешено в связи с принятием Президиумом ВС РФ постановления «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» от 24 июня 1991 года.

Следующий нормативный акт – постановление Правительства РФ «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развития вексельного обращения» от 26 сентября 1994 года – предусматривает введение стандартных бланков для векселей единого образца, а также использование векселей только юридическими лицами - за исключением предприятий и организаций, финансируемых из бюджета.

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года признал утратившим силу постановление Президиума ВС РФ «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» и установил, что на территории России применяется «Положение о переводном и простом векселе» 1937 года.

Страны, присоединившиеся к Женевской вексельной конвенции (европейские страны, кроме Великобритании; страны Средиземноморского бассейна, а также Аргентина, Бразилия, Япония и др.), разрабатываются национальные вексельные законы на основе ЕВЗ. Однако полного согласия в Женеве не было достигнуто. Великобритания, США и страны англо-американского права (Австралия, Индия, Ирландия, Канада и др.) не присоединились к конвенции и до сих пор руководствуются Английским вексельным законодательством 1882 года и единообразным торговым кодексом США 1962 года.

Сложившиеся три основные системы вексельного права имеют предпосылки для объединения хотя бы некоторой части их законодательных положений. Организация Объединенных наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) разработала конвенцию, призванную сгладить основные различия между Женевской и англо-американской системами вексельного законодательства. 9 декабря 1988 года Генеральная Ассамблея ООН одобрила проект Конвенции ООН о международных переводных векселях и о международных простых векселях. Как видно из ее наименования, она касается только лишь международных векселей (девиз), т.е. таких векселей, в которых находятся в разных государствах:

- место выдачи и место платежа;

- место выдачи и место нахождения плательщика;

- место выдачи и место нахождения получателя платежа;

- место выдачи и место нахождения векселедателя;

- место выдачи и место нахождения плательщика;

- место платежа и место нахождения получателя платежа;

- место платежа и место составления.

В настоящее время эта конвенция не вступила в силу. Россия эту конвенцию подписала, но не ратифицировала. В силу этого обстоятельства ее нельзя считать источником вексельного права в Российской Федерации [4, с.30].

В настоящее время в интересах развития международной торговли комиссией ООН проводится работа по дальнейшей унификации законодательства о векселях.

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями: