Простой и переводной вексель

Вексель – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

 Вексель, являясь одним из видов ценных бумаг, представляет собой обособленный письменный документ, согласно части 1 статьи 142 и статьи 143 Гражданского Кодекса Российской Федерации [4, c.40]. Под документом понимается односторонняя информационная запись, выполненная на бумажном носителе, за содержание которой лицо, ее составившее, несет установленную законодательством ответственность.

Запись считается информационной, если в ней содержатся сведения о фактах, имеющих гражданско-правовое значение.

Поскольку ценная бумага – это документ, удостоверяющий имущественное право его законного держателя (кредитора), под ответственностью за содержание ценной бумаги следует понимать гражданско-правовую ответственность за неисполнение корреспондирующей этому праву юридической обязанности должника (составителя документа), то есть ответственность за неисполнение принятого на себя обязательства.

В соответствии с действующим гражданским законодательством вексельное обязательство является абстрактным, что означает его независимость от обязательств, в обеспечение которых был выдан данный финансовый документ, а также от его действительности, то есть в тексте векселя не допускаются ссылки на основания его выдачи. Поэтому добросовестному держателю векселя, как правило, не могут быть противопоставлены выражения, вытекающие из того договора (сделки), который лежит в основе выдачи или переуступки векселя. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. В процессе исторического развития векселя и вексельного обращения сформировалась определенная терминология [13,26,27,30]. В процессе обращения вексель передается от одного держателя другому посредством передаточной надписи – индоссамента. Индоссамент может быть именной или бланковый. Каждый индоссант, так же как и векселедатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю. Как известно, индоссамент переносит право собственности на вексель.

 Бланковый индоссамент – передаточная надпись на предъявителя, может состоять из одной лишь подписи индоссамента. Лицо, владеющее документом, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица передать новому держателю простым вручением. Индоссамент (передаточная надпись) переносит все права, вытекающие из переводного векселя. Если индоссамент бланковый, то векселедержатель может заполнить бланк своим именем либо именем какого-либо лица; индоссировать его как балансовым, так и обычным ордерным индоссаментом или передать вексель путем простого вручения (не заполняя бланк и не совершая индоссамента).

Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или в части вексельной суммы посредством аваля – вексельного поручительства. Аваль – вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательства каким – либо из обязанных по векселю лиц – акцептантом, векселедателем, индоссантом. Оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж), либо выдачей отдельного документа.

Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещение платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц ответственных перед последним. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению. Аллонж – дополнительный лист бумаги, прикрепленный к векселю, на котором совершаются передаточные подписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются. На аллонже может быть совершен аваль

Векселедержатель - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег. Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем (ремитентом).

Векселедержатель по иску имеет право требовать сумму векселя, проценты и пеню за задержку платежа, а также понесенные издержки. Вексельным законодательством предусмотрены особые сроки исковой давности.

Вексель – орудие кредита, это его основная экономическая функция. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д.

Векселя, основанные на торговых сделках, носят название – коммерческих. Такие векселя, если они отвечают определенным требованиям (являются краткосрочными с двумя и более подписями), могут приниматься банками к учету или в залог как обеспечение предоставляемых клиенту ссуд.

Векселя могут быть простыми и переводными.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и без условий обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что:

1) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

2) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;

3) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования надписи не требуется;

4) при не оплате векселя в не установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

5) вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Тратта - переводной вексель – это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное предложение векселедателя (трассанта) третьему лицу (трассату) произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок и в определенном месте векселедержателю[5, с. 83]. Трассант – векселедатель переводного векселя, отвечает за акцепт и платеж по векселю. Вексель – безусловное денежное обязательство, так как приказ трассанта переводного векселя и обязательство векселедателя простого векселя не могут быть ограничены ни какими условиями.

Главное отличие переводного векселя от простого по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Выдать (трассировать) переводной вексель – значит, принять на себя обязательство гарантий акцепта и платежа по нему. Трассат – плательщик по переводному векселю.

Вексель – строго формальный документ: отсутствие любого из обязательных реквизитов, предусмотренных вексельным законом, лишает его силы векселя.

В соответствии с Положением переводной вексель должен содержать:

- название вексель, включенное в сам текст документа;

- простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму

- наименование плательщика;

- способ платежа;

- место платежа;

- наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись векселедателя.

Если в документе отсутствует какой-либо из вышеуказанных реквизитов, то он не имеет силы переводного векселя. Из этого правила есть исключение: переводной вексель, срок платежа, по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении; если отсутствует особое указание, то место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика.

Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенным рядом с наименованием векселедателя.

Простой вексель должен содержать те же самые реквизиты, что и переводной, за исключением наименования плательщика, и представляет собой не предложение, а обещание уплатить определенную сумму.

Документ, претендующий на статус векселя должен иметь самое главное - вексельную метку. Иными словами, слово вексель должно быть помещено в сам текст документа и написано на том же языке, на котором составлен документ, так как смешение языков не допустимо. Всякого рада заголовки: простой вексель (соло), переводной вексель (тратта) без употребления слова вексель в самом тексте не делают его таковым. Платите по этому векселю – это выражение и есть вексельная метка.

Использование иных слов и выражений, даже внешне похожих, например: платите в соответствии с Положением о векселях, в вексельном порядке, по вексельному обязательству – недопустимо. В соответствии с законодательством в текст документа должна быть включена вексельная сумма, в том числе в иностранной валюте, при чем вне зависимости от способа записи и обозначения.

Плательщик по векселю должен быть поименован таким образом, чтобы его можно было однозначно индивидуализировать, то есть необходимо в тексте документа указать полное наименование плательщика и его место нахождения, а для физического лица - место жительства и паспортные данные.

В векселе следует точно отразить место платежа, причем таким образом, чтобы любой кредитор имел возможность обнаружить должника или его представителя. В векселе необходимо указать признаки, индивидуализирующее то лицо, кому или по приказу которого платеж должен быть сделан, в случае, если ремитент (векселедержатель) указан определенным лицом. Для физического лица – это фамилия, имя, отчество, место жительства; для юридического лица – точное наименование, организационно - правовая форма и месторасположение.

В соответствии с законодательством в векселе также необходимо указать дату и место составления документа. Иными словами, векселедатель может обозначить в векселе любую календарную дату его составления по гражданскому календарю места (страны) платежа.

Как правило, дату и место составления векселя проставляют перед текстом в левом верхнем углу документа либо непосредственно перед словом вексель.

Согласно ст.33 Положения простой или переводной вексель может быть «выдан на срок: по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления и на определенный день». В соответствии с этим законно и назначение срока платежа по предъявлении, но по прошествии трех месяцев от составления и т. д.

Вексель, содержащий иные сроки назначения, чем это предусмотрено ст.33 Положения, либо последовательные сроки платежа, считается недействительным: например, платите 15 и 30 числа каждого месяца (последовательный срок).

Реквизитом векселя считается и подпись векселедателя – физического лица. Юридическое лицо на практике заверяет выписанные им векселя подписями двух лиц – руководителя и главного бухгалтера и скрепляет их печатью. Однако если отсутствует печать или подпись главного бухгалтера организации, то вексель не считается действительным.

Подпись должна быть выполнена собственноручно (рукописным способом) и снабжена расшифровкой – фамилией подписавшегося. Всякого рода клише, факсимиле, подпись с помощью электронной техники и тому подобное не допускается. Подпись физического лица векселедателя желательно нотариально удостоверить.

Простой и переводной векселя остаются действительными в отношении лиц, поставивших подлинные подписи на документе. Они не теряют силы, даже если наряду с подлинными есть подложные, недействительные или вымышленные подписи. Подписи на векселе сделанные неправомочными лицами якобы от имени лиц их уполномочивших (так называемое псевдопредставительство), не связывают обязательствами последних и не влияют на силу документа.

Как следует из закона, переводной вексель представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение плательщику заключить договор об уплате вексельной суммы в пользу третьего лица. Согласие плательщика на такую сделку называется акцептом переводного векселя, который принимает форму надписи на векселе. Акцепт оформляется подписью на векселе и подписью трассата. Одна подпись плательщика на лицевой стороне векселя также имеет силу. Акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт (соглашение) плательщика (трассата) на его оплату. Следует учитывать, что векселедержатель не обязан передавать плательщику в руки вексель, предъявленный к акцепту.

Акцепт должен быть простым, ничем не обусловленным и помещен на лицевой стороне переводного векселя. Его обозначают словами: акцептован, акцептую, принимаю к платежу. Недопустимы выражения типа: принимаю, но плачу после получения кредита и т.д. Векселедержатель обязан предъявлять к акцепту только такой вексель, в котором эта обязанность прямо установлена векселедателем или индоссантом либо ценная бумага выдана сроком во столько-то времени от предъявлении.

В соответствии с Положением (с.29), если плательщик, поставивший на переводном векселе надпись о своем акцепте, зачеркнул таковую до возвращения векселя, то считается, что в акцепте отказано. Если иное не будет доказано, считается, что зачеркивание было сделано до возвращения документа.

Вексель, является средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозяйственных органов в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом.

Достижение отмеченного выше требует:

- чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реализации товара. В противном случае не гарантируется оплата векселя в срок;

- оформление векселями только товарных сделок имеющих целью действительного передвижения реальных ценностей.

В этой связи совершенно не допустимыми являются так называемые дружеские и бронзовые векселя, так как ни чего общего с фактическими сделками они не имеют. Формой вымышленного векселя является бронзовый (безвалютный) вексель, который не имеет реального обеспечения. Его выписывают на вымышленное лицо – и тогда мошенники получают незаконный доход путем учета векселя в банке, либо на реальных лиц, которые обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. В последнем случае перед сроком погашения первых векселей преступники вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью учета этих векселей гасят старую ссуду.

 «Бронзовый» вексель выдают и для искусственного увеличения долгов потенциального банкрота, что не возможно без сговора несостоятельного лица и недобросовестного кредитора [8, с. 34].

Существуют еще так называемые дружеские и встречные векселя. Дружеский вексель, выдается одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по ним платеж, а лишь с целью учета в банке без принятия денежного эквивалента в расчете на его последующий выкуп лицом, в пользу которого он был выдан, либо вексель акцептируется одним лицом для того, чтобы другое лицо (друг) расплатилось с долгами. Дружеские векселя выдаются людьми безусловно доверяющими друг другу. Обращение таких ценных бумаг вексельным законодательством запрещено, поскольку векселями должны оформляться товарные сделки, цель которых – действительное передвижение реальных ценностей.

Платеж по векселю считается надлежаще исполненным, если он произведен в полной сумме, в установленный срок надлежащему лицу и если при этом не было обмана и грубой не осторожности.