Результат ввода документа

Действия, выполненные бухгалтером, приводят к таким результатам.

7. Сформирован приходный кассовый ордер № 4 (квитанции), который отпечатан и сохранено в информационной базе.

8. В журнале "Касса" зарегистрирована запись о документе, датированный 20.07.2001, в которой указаны важнейшие его реквизиты.

 

Рис. 2.14 – Запись о документе

 

В журнале операций зарегистрирована запись о документе, датированный 20.07.2001, в котором указано:

 

Рис. 2.15 -  Запись о документе (время операции)

 

На основании документа (операции) сформированы проводки, которые зарегистрированы в журнале проводок.

 

Рис. 2.16 -  Сформированные проводки

 

В компьютере сохранено формы ввода первичных документов, доступные для просмотра и корректировки.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДОКУМЕНТА «Банковская выписка»

Поступления денежных средств на расчетный счет.

Рассмотрим пример отражения в компьютерном учете операции безналичного перевода денежных средств на расчетный счет предприятия в банке.

 

Задача 4.

2 апреля 2000г. на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечисленные суммы, приведенные в табл. 2

 Таблица 2.

Денежные взносы учредителей в уставный капитал

Учредитель	Сумма (руб.)	Дата	документ
ООО "Ивент"	30000.00	02.04.2000	Выписка с р / с от 02.04.2000
АКБ "ЗГОДАБАНК"	20000.00	02.04.2000	- / -
ИТОГО	50000.00

Учетная процедура.

Основанием для ввода операций по расчетному счету служит банковская выписка с расчетного счета. Это многострочный документ, каждая строка которого отражает один факт прихода (расходы) денежных средств. К банковской выписки прикладываются копии документов, на основании которых произведено зачисление на счет или списания со счета указанной суммы.

После выполнения контирування документа данные выписки надо отразить в бухгалтерском учете предприятия. Это несложно сделать в режиме ручного ввода операций, когда отдельная выписка банка вводится в виде одной операции, состоит из нескольких проводок. В этом случае каждая проводка операции соответствует одной строке банковской выписки. Кроме того, возможны и другие варианты организации ввода выписок банка, например, с использованием механизма сложных проводок.

В рассматриваемом примере деньги поступили от учредителей в счет погашения задолженности по взносам в уставный капитал. То есть эти суммы должны быть отнесены в дебет счета 311 и кредит счета 46. Таким образом, по первой и второй операциях корреспондирующим счетом является счет 46.

Для ввода операций по поступлению денежных средств на расчетный счет организации в качестве вклада в уставный капитал воспользуемся документом типовой конфигурации "Банковская выписка".

Ввод операций по расчетному счету с использованием документа "Банковская выписка".

Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания средств с расчетного счета в типовой конфигурации предназначен документ "Банковская выписка". Введение нового документа можно осуществить через меню «Документы - банковская выписка". Данный документ регистрируется в специализированном журнале документов "Банк". Соответственно, инициировать введение нового документа можно с этого журнала, нажатием кнопки. Форма диалога для ввода документа "Банковская выписка" показана на рис. 2.17.

 

Рис. 2.17 - Вид диалога для ввода "Банковской выписки".

 

Документ позволяет обрабатывать как гривневые, так и валютные выписки. Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника "Банковские счета". Если выбирается "Расчетный счет" - гривневый и номер счета 311, то обрабатывается гривневая выписка. Если выбирается валютный расчетный счет, то в поле "Бухгалтерский счет" показывается счет 312.

Для ввода в табличную часть строки нужно нажать клавишу Ins или кнопку ("Новая строка") панели инструментов окна документа, при этом сразу активизируются поля ввода информации в графы: "+/-" (вид операции движения по расчетному счету), "№ чп "," Счет "," Вид НДС "(20%, без НДС 0)," Вид прихода / расхода "(заполняется путем выбора одного из таких возможных значений: выручка от реализации товаров, услуг, прибыль от реализации основных фондов; выручка от прочей реализации, другие поступления; расход в связи с ведением хоз. деятел ности, другие расходы); "Субконто" (конкретный контрагент), "Заказ"; "Сумма"; "НДС"; "Д / Р" (+ / -.0) "Субконто Д / Р" (выбор из справочника "Валовые доходы / расходы".