Тема 8. Основы построения страховых тарифов. Расчет величины страховой премии

8.1. Тарифная политика. Основы построения страховых тарифов

Тарифная политика в области страхования — целенаправленная деятельность страховщика по установлению и корректировке страховых тарифов с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности деятельности страховщика.

Тарифную политику разрабатывают страховые актуарии — граждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по:

- расчетам страховых тарифов,

- обоснованию страховых резервов,

- оценке инвестиционных проектов страховщика

Расчеты страхового тарифа по любому виду добровольного страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. То есть по добровольным видам страхования страховой тариф рассчитывается самим страховщиком. По обязательным видам страхования страховой тариф устанавливается соответствующим законом. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела:

1) события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер, и это отражается на величине предъявляемых к уплате страховых взносов;

2) в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах;

3) расчет себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, проводится в отношении всей страховой суммы;

4) необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;

5) наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

6) установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением;

7) выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.

8.2. Состав и структура тарифной ставки

Для характеристики структуры тарифной ставки используются следующие основные понятия и формулы для расчетов.

Страховой тариф (страховая брутто-ставка или брутто-тариф) - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

Тб = Тн + Тнаг,

где Тб - страховой тариф (брутто-тариф);

Тн - тарифная нетто-ставка;

Тнаг — нагрузка.

Нетто-ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Расчет тарифной ставки для различных видов страхования отличается методами по расчету нетто-ставок.

Особенности расчета нетто-ставок представлены в табл. 17.

Таблица 17

Виды страховых продуктов и особенности расчета нетто-ставок

Личное страхование		Страхование имущества и гражданской ответственности
Страхование жизни	Рисковые виды страхования
	Массовые рисковые виды страхования		Страхование редких событий и крупных рисков
Виды страховых продуктов
1. Страхование на дожитие. 2. Страхование на случай смерти. 3. Все виды страхования, предусматривающие выплату рент (в том числе страхование пенсии, страхование на случаи инвалидности или зависимости).	1. Личное страхование: - страхование от несчастного случая; - страхование медицинских расходов граждан. 2. Страхование имущества и гражданской ответственности частных лиц: - страхование домашнего имущества; - страхование автомобилей и гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.		1. Страхование промышленных предприятий. 2. Авиационное и космическое страхование. 3. Страхование на случай природных катастроф.
Особенности видов страхования, оказывающих влияние на расчет нетто-ставок
1. Элемент случайности связан со случайным характером продолжительности человеческой жизни. 2. Долгосрочность.	1. Большое число однородных объектов и статистических данных по ним			1. Страховые события происходят очень редко (раз в несколько лет). 2. Ограниченность количества страхуемых объектов
Особенности расчета нетто-ставок
1. В качестве исходных данных для расчета используется демографическая статистика, представленная в таблицах смертности. 2. Используются методы долгосрочных финансовых исчислений (в частности, дисконтирование)	1. Расчет тарифных ставок осуществляется статистическими методами с использованием средних показателей			1. При расчете нетто-ставок приходится отслеживать временные серии за несколько десятков лет. 2. Использование специальных методов расчета для малого числа договоров и международное сотрудничество при выработке единых правил и тарифов

Под рисковыми понимаются виды страхования:

1) относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни;

2) не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы по окончании срока действия договора страхования, окончание срока действия договора не является страховым случаем;

3) не связанные с накоплением (капитализацией, сбережением) страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Массовые рисковые виды страхования – виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования, незначительным разбросом размера страховых сумм.

Нагрузка — это часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций. За счет нагрузки могут быть покрыты, например, затраты на заработную плату сотрудникам, страховые взносы, амортизационные отчисления.

Таким образом, в методике расчета тарифов в качестве основы принимается следующая структура тарифной ставки (рис. 8):

Рис. 8. Структура страхового тарифа

8.3. Сущность и виды страховых взносов (премий)

Страховая премия (страховой взнос) — это цена страховой услуги. Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Размер страховой премии и страховые выплаты устанавливаются: исходя из страховой суммы. Объем страховых премий, полученных страховщиком, представляет собой уровень страховых обязательств.

Страховой взнос может быть рассмотрен с трех точек зрения: экономической, юридической и математической.

Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое подтверждено заключением договора страхования между его участниками.

В математическом смысле страховой взнос — это единовременный или периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Страховой взнос показывает, как распределяются обязательства страховщика среди отдельно взятых единиц страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов, прежде всего от вида страхования.

В общем случае величина страховой премии (руб.) определяется следующим образом (формула 9):

(9)