Задача 1
Сгруппировать имущество организации по составу и функциональной роли (табл. 1) и по источникам финансирования (табл. 2). Для группировки имущества по составу и функциональной роли рекомендуется использовать табл. 3. Для группировки имущества по источникам финансирования целесообразно использовать табл. 4.
Таблица 1
Имущество организации на 01.01.20_г.
№ | Наименование имущества | Ед. из- мерени я | Количе- ство | Цена, тыс. руб. | Сумма, тыс. руб. | Вид имуще- ства |
1 | Ткани шерстяные | м | 50 | 0,2 | 10 | |
2 | Мелки закройные | шт. | 100 | 0,05 | 5 | |
3 | Пальто женское на складе | шт. | 10 | 7 | 70 | |
4 | Драп | м | 20 | 0,5 | 10 | |
5 | Автомобили грузовые | шт. | 5 | 100 | 500 | |
6 | Здание цеха | руб. | - | - | 590 | |
7 | Денежные средства на расчетном счете в банке | руб. | - | - | 510 | |
8 | Здание склада материалов | руб. | - | - | 98 | |
9 | Костюмы шерстяные мужские | шт. | 12 | 2 | 24 | |
10 | Столы конторские | шт. | 25 | 1 | 25 | |
11 | Костюмы детские на складе | шт. | 10 | 0,5 | 5 | |
12 | Машины швейные универсальные | шт. | 58 | 2,5 | 145 | |
13 | Денежные средства в кассе | руб. | - | - | 1 | |
14 | Здание управления фабрики | руб. | - | - | 380 | |
15 | Крой костюмов мужских в цехе | шт. | 5 | 1 | 5 | |
16 | Аванс, выданный на командировку подотчетному лицу | руб. | - | - | 7 | |
17 | Разное оборудование | шт. | 20 | 3 | 60 | |
18 | Здание гаража | руб. | - | - | 65 | |
19 | Столы специальные для раскроя | шт. | 62 | 1,5 | 93 | |
20 | Нитки на складе | м | 60 | 0,3 | 18 | |
21 | Крой костюмов детских | шт. | 80 | 0,2 | 16 | |
22 | Пальто мужское зимнее в цехе | шт. | 3 | 2 | 6 | |
23 | Лазерный принтер | шт. | 2 | 0,5 | 10 | |
24 | Лицензия | руб. | - | - | 10 | |
25 | Программа для ПК | руб. | - | - | 7 |
|
|
Таблица 2
Группировка имущества организации по составу и функциональной роли Источники финансирования имущества организации на 01.01.200_ г.
№ | Наименование источников финансирования имущества | Сумма, тыс. руб. | Вид источника |
1 | Ссуда банка сроком на 8 месяцев | 100 | |
2 | Задолженность ОАО «Текстиль» за ткани | 220 | |
3 | Уставной капитал | 400 | |
4 | Задолженность поставщику за оборудование | 262 | |
5 | Задолженность бюджету по налогам и сборам | 48 | |
6 | Резервный капитал | 377 | |
7 | Нераспределенная прибыль | 61 | |
8 | Задолженность работникам по оплате труда | 107 | |
9 | Задолженность МП «Водоканал» за потребленную воду | 83 | |
10 | Добавочный капитал | 585 | |
11 | Задолженность ЗАО «Горэлектросеть» за электроэнергию | 65 | |
12 | Задолженность разным кредиторам | 116 | |
13 | Займы сроком на 2 года | 200 | |
14 | Задолженность Фонду социального страхования | 46 |
Таблица 3
Группировка имущества организации по составу и функциональной роли
|
|
№ | Наименование разделов и видов имущества | Частные суммы, руб. | Общая сумма, руб. | ||||
1 2 | 3 | 4 5 | |||||
Раздел 1. Внеоборотные средства (активы) | |||||||
1.1 | Основные средства | ||||||
1.2 | Нематериальные активы | ||||||
1.3 | Капитальные вложения | ||||||
1.4 | Долгосрочные финансовые вложения | ||||||
Итого по разделу 1: | |||||||
Раздел 2. Оборотные средства | |||||||
2.1 | Материально-производственные запасы | ||||||
2.2 | Денежные средства | ||||||
2.3 | Краткосрочные финансовые вложения | ||||||
2.4 | Средства в расчетах | ||||||
Итого по разделу 2: | |||||||
Всего имущества: |
Таблица 4
Группировка имущества организации по источникам финансирования
№ | Наименование источников финансирования имущества | Частные суммы, руб. | Общая сумма, руб. | ||
1 2 3 | |||||
Раздел 1. Собственный капитал | |||||
1.1 | Уставной капитал | ||||
1.2 | Добавочный капитал | ||||
1.3 | Резервный капитал | ||||
1.4 | Целевое финансирование и поступление | ||||
1.5 | Нераспределенная прибыль | ||||
Итого по разделу 1: | |||||
Раздел 2. Заемный капитал | |||||
2.1 | Кредиты банка | ||||
2.2 | Заемные средства | ||||
2.3 | Кредиторская задолженность | ||||
2.4 | Обязательства по распределению | ||||
Итого по разделу 2: | |||||
Всего источников финансирования: |
Задача 2
Имущество организации по составу и источникам его финансирования по состоянию на 01.01.200_ г.
На основе данных для выполнения задачи, приведенных в табл. 5, произвести группировку имущества организации по составу и функциональной роли и по источникам его финансирования. Для группировки имущества по составу и функциональной роли рекомендуется использовать табл. 3. Для группировки имущества по источникам финансирования целесообразно использовать табл. 4.
Имущество организации по составу и источникам его финансирования по состоянию на 01.01.20_ г.
Таблица 5
№ | Наименование имущества и источника его финансирования | Сумма, тыс. руб. | Имущество/источник финансирования имущества | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |||
1 | Винторезные станки в цехах основного производства | 52 | ||||
2 | Пластмасс на складе | 5 | ||||
3 | Облигации сроком на 8 месяцев | 10 | ||||
6 | Задолженность ЗАО «Горэлектросеть» за электроэнергию | 28 | ||||
7 | Задолженность поставщику за полученные материалы | 33 | ||||
8 | Тележки для стружки | 3 | ||||
9 | Денежные средства на расчетных счетах | 212 | ||||
10 | Задолженность магазина за отгруженную им продукцию | 37 | ||||
11 | Нераспределенная прибыль | 62 | ||||
12 | Товарный знак | 5 | ||||
13 | Задолженность работникам по оплате труда | 49 | ||||
14 | Резервный капитал | 100 | ||||
15 | Задолженность разным кредиторам | 21 | ||||
16 | Здания и оборудование складов отдела маркетинга | 124 | ||||
17 | Гвозди на складе | 2 | ||||
18 | Счетчики на складе | 4 | ||||
19 | Зубчатый механизм в цехе | 7 | ||||
20 | Добавочный капитал | 55 | ||||
21 | Задолженность бригадира за выданную ему под отчет денежную сумму | 2 | ||||
22 | Задолженность бюджету по налогам и сборам | 32 | ||||
23 | Финансирование из бюджета на развитие машиностроения | 12 | ||||
24 | Здание заводоуправления | 142 | ||||
25 | Уставной капитал | 70 | ||||
26 | Кредит банка, выданный на внедрение новой техники сроком на 3 года | 90 | ||||
27 | Задолженность Фонду социального страхования | 26 | ||||
28 | Программа для станка с ЧПУ | 7 | ||||
29 | Ценные бумаги сроком на 5 лет | 15 | ||||
30
| Задолженность прочих дебиторов | 22 | ||||
31 | Задолженность МП «Водоканал» за потребленную воду | 37 | ||||
32 | Разный инвентарь на складе | 15 | ||||
Задача 3
На основе данных для выполнения задачи, приведенных в табл. 6, произвести группировку имущества организации по составу и функциональной роли и по источникам его финансирования. Для группировки имущества по составу и функциональной роли рекомендуется использовать табл. 3. Для группировки имущества по источникам финансирования целесообразно использовать табл. 4.
Таблица 6
Имущество организации по составу и источникам его финансирования
по состоянию на 01.05.20_г.
№ | Наименование имущества и источника его финансирования | Сумма, тыс. руб. | Имущество/ источник финансирован ия имущества |
1 | Здания цехов | 95 | |
2 | Наличные деньги в кассе | 2 | |
3 | Задолженность поставщику за материалы | 148 | |
4 | Канцелярские принадлежности | 9 | |
5 | Персональные компьютеры | 51 | |
6 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 62 | |
7 | Тара для упаковки | 12 | |
8 | Шкафы металлические | 29 | |
9 | Станки токарные | 38 | |
10 | Задолженность подотчетных лиц | 7 | |
11 | Алюминиевый лист на складе | 24 | |
12 | Задолженность служащим по оплате труда | 53 | |
13 | Покупные полуфабрикаты | 17 | |
14 | Станок фрезерный | 35 | |
15 | Продукция, не законченная обработкой | 5 | |
16 | Резервный капитал | 100 | |
17 | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | 37 | |
18 | Уставный капитал | 80 | |
19 | Разный инвентарь | 6 | |
20 | Здание управления организации | 120 | |
21 | Кредит банка сроком на 5 лет | 50 | |
22 | Облигации сроком на 6 месяцев | 20 | |
23 | Вспомогательные материалы | 15 | |
24 | Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 52 | |
25 | Шкафы канцелярские | 22 | |
26 | Оборудование производственных цехов | 70 | |
27 | Задолженность бюджету по налогам и сборам | 32 | |
28 | Торговые марки | 10 | |
29 | Задолженность МП «Водоканал» за потребленную воду | 24 | |
30 | Готовая продукция | 45 | |
31 | Расчетный счет в банке | 136 | |
32 | Добавочный капитал | 234 |
Задача 4
|
|
На основе данных для выполнения задачи, приведенных в табл. 7, произвести группировку имущества организации по составу и функциональной роли и по источникам его финансирования. Для группировки имущества по составу и функциональной роли рекомендуется использовать табл. 3.
Для группировки имущества по источникам финансирования целесообразно использовать табл. 4.
Таблица 7