Коммисионно-посреднические операции банка

Это операции с имуществом клиента от его имени за его счет

1. РКО клиентов

Включает два блока операций:

Кассовые операции - это операции банком с клиентами с наличными деньгами, осуществляемые через кассу банка (обменено-валютные операции, внесение денег в кассу банка для дальнейшего перевода, для внесения на депозит, для погашения кредита, для зачисления на счет, получение денег из кассы банка - снятие со счета, получение кредита, закрытие депозита, получение перевода. В процессе покупки-продажи монет, ценных бумаг, обналичивание денег в банкомате, проверка платежеспособности денежных знаков, пересчет наличности и покупюрное оформление

Положение 14 ЦБ - взаимодействие ЦБ и коммерческих банков по наличным операциям

Положение 318 ЦБ - сорентированно на работу банка с клиентом

В этих документах прописано:

- предприятия обязаны хранить свои денежные средства на счете в банке

- предприятию устанавливается лимит остатка кассы, превышение у которого не допустимо. Превышение должно сдаваться в банк в конце дня для зачисления на счет. Допустимо превышение до невыдачи зпл, пенсии, пособии в течении трех рабоч дней с момента выдачи в банке

- всю выручку предприятие обязано своевременно сдавать в банк, сроки сдачи определяются банком (связаны с территориальностью расположения банка и предприятия)

В наличном порядке по одной сделке между юр лицами по одному договору может быть оплачена сумма не более ста тысяч рублей, остальные проводятся в безналичном порядке.

Банки обязаны проводить проверку кассовой дисциплины по предприятиям, которые обслуживают.

Вопросы, анализируемые при обработки информациии

- полнота оприходованная наличных денег полученных в кассе банка

- целенаправленность использования средств - на что были взяты деньги

- лимит остатка кассы за каждый день проверяемого периода

- законность заключения договоров, связанных с наличной оплатой

По результатом проверки составляется заключение подписывается руководителем и глав бухом предприятия и представителем банка.

Раз в год банк обязан проверить предприятие

Документы, связанные с кассовыми операциями:

- внесение наличных через объявление на взнос наличности (положение 318)состоит из трех частей: само объявление - остается в банке, присоединяется к документам дня; квитанция - выдается лицу внесшему деньги в банк, т е представителю предприятия; ордер - будет выдан предприятию в момент зачисления денег на его счет вместе с выпиской по счету, подтвердающая зачисления денег на счет.

Выписка может предоставляться ежедневно, сроки определяются банком и клиентом в зависимости от оборотов предприятия.

Выписка состоит из:

- дата

- номер счета

- наименование предприятия

- входящий остаток (на момент операции)

- таблица (реквизиты контрагента, дебетовый оборот, кредитовый оборот) в конце дня определяются обороты, и исходящий остаток

Наличные деньги могут быть сданы в след виды касс:

- операционная (дневная) касса

- вечерняя касса - деньги будут зачислены на след операционный день

- приходная касса

- расходная касса

- приходно-расходная касса

Тема. Безналичные рассчеты. Виды и принципы организации

Принципы:

- правовой режим проведения расчетов, документы ГК РФ (прописаны основные положения); положение 2 ЦБ от 9.11.2002 г (сорентированно на юр лиц); положение 222 от 01.04.2003 г (сорентированно на безналичные расчеты с физ лицами); положение 266 о 24.11.2004 г

- осуществление расчетов по банковским счетам - необходимо открыть счет в банке

- поддержание ликвидности на уровне обеспечивающим песперебойные расчеты, связан как с банком, так и с предприятием

- совершение платежей при наличии акцепта (согласие об оплате) у владельца счета

- срочность платежа, в рамках субъекта в течении двух банковских дней, между субъектами РФ в течении пять банковских дней

- контроль всех участников за проведением расчета

- имущественная ответственность сторон за проведение расчетов

Виды безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов	расчетный документ, сопровождающий эту форму	Нормативный документ, регулирующий эту форму
Расчеты платежными поручениями	платежное поручение	положение 2
Расчеты аккредитивами	Аккредитив	положени 2
расчеты по инкассо	Платежное требование; инкассовое поручение	Положение 2
Расчеты чеками	чек	положение 2
Расчеты пластиковыми карточками	пластиковая карточка	положение 266 ЦБ
Расчеты векселями	вексель	ФЗ О переводом и простом векселе

В положении 2 прописаны обязательные реквизиты

Платежное поручение

Составляет около 60% всех безналичных расчетов

Платежное поручение - это письменное распоряжение владельца счета своему банку о переводе указанной суммы в адрес получателя средств.

Платежное поручение действительно в течении 10 дней не считая день выписки.

Существует очередность списания средств по счету при отсутствии или недостаточности денег на счете предприятия, прописано в ГК РФ:

- по исполнительным листам (выписывают суды)

- по задолженности по налогам и сборам на основании инкассовых поручений (налоговые, таможенные органы)

- выплату з/пл и уплата текущих налогов и сборов

- оплата платежных требований по товарам/услугам

- все остальное в порядке календарного поступления

Расчеты по аккредитивам

Это операции, на основании которой банк принимает на себя обязательства выплатить получателю средств указанную в открытом плательщиком аккредитиве, либо за счет заранее задипонированными им денежных средств, либо на условиях кредита.

Виды аккредитива:

- по возможности изменения или закрытия

А) отзывной- когда покупатель может изменить или закрыть аккредитив без согласия поставщика

Б) безотзывный - изменение не возможно без согласия поставщика

Если не написан вид аккредитива, он считается отзывным.

- в зависимости от нахождения аккредитива

А) непокрытый аккредитив - списание по коммерческим документам осуществляется в банке покупателя

Б) покрытый - списание денежных средств в банке поставщика

- по количеству получателей средств по аккредитиву

А) простой - один получатель (поставщик)

Б) переводной (трансферабельный) - несколько поставщиков (в РФ запрещен)

- о возобновлении

А) невозобновляемый - вся сумма аккредитива депонируется на весь срок и списывается всей суммой

Б) возобновляемый (револьверный) - когда сумма и срок аккредитива делятся на кол во квот и последовательно депонируется каждая квота

- по депонированию

А) депонированный - т е обязательное депонирование средств

Б) гарантированный - депонирование не требуется, средства списываются со счета плательщика, либо при недостаточности или отсутствии их банк предоставляет кредит

- по валюте

А) рублевый

Б) валютный

Используются как правило при международных расчетах или при разовых сделках

Расчеты чеками

Это операции, при которой банк на основании чека выплачивает чекодержателю сумму, указанную чекодателем в чеке.

Виды чеков:

- лимитированные - при которых обязательно депонирование на соответствующем счете суммы, в пределах которой могут быть выписаны чеки

- нелимитированные - депонирование средств не требуется, чеки предъявляются к счету плательщика при недостаточности средств банк предоставляет кредит

- кроссированные чеки - по которым деньги получаются только в безналичном порядке(в Российской практике не используются)

Чек может быть:

- именной - на конкретного получателя

- ордерный чек - на конкретное лицо, но предполагает передачу третьему лицу

- предъявительский чек - оплачен в лицо его предъявившему

Чек может передаваться по передаточной надписи индоссаменту. Он может быть целевой - указывается определенная цель (напр на поставку товара); может быть именной индоссамент - четко указанно лицо

Расчеты по инкассо

Это операции, посредством которой банк по поручению клиента получает средства от плательщика на основании расчетных документов и зачисляет на счет получателя (клиента)

Два документа:

- платежное требование - письменное распоряжение получателя средств получить от плательщика указанную сумму за поставленные товары или оказанные услуги и зачислить на свой счет

- инкассовое поручение, на основании которого деньги со счета плательщика списываются в без акцептном порядке. Имеют право списывать: по решению судов на основании исполнительных листов; Федеральная налоговая служба; Федеральная таможенная служба по неуплаченым таможенным пошлинам и сборам

Инкассовове поручение банк должен выполнить в течении трех дней

Расчеты с помощью пластиковых карт

Регулируется положением 266 ЦБ от 24.12.2004 г

Виды пластиковых карт по данному положению:

- расчетная карта - дебитовая карта, расчеты в пределах суммы, находящейся на счете

а) дебитовый овердрафт (автоматическое списание денег для кредита)

- кредитная карта - возможность кредитования - используется кредитная линия (сами принимаем решение, когда будем погашать кредит)

- предоплаченная карта - позволяющая после внесения определенной суммы в ее пределах расплачиваться картой, не привязанная к счету, могут выдаваться только физлицам

Юр лица проводят операции по карте только в безналичном порядке, за исключением указанных в этом положении (уплата зарплаты), все операции в рублях, а для физ лиц без разницы в какой валюте

Пластиковые карты на территории РФ могут выпускать только банки-резиденты, для этого необходимо войти в платежную систему и получить разрешение от ЦБ.

Классификация по международным стандартам:

1. В зависимости от вида владельца карты

- корпоративные - выписываются на юр лицо, провязываются к р/с,

- личная, частная карта - все зарплатные карты

2. По виду валюты

- рублевые

- валютные, открыты на конкретную валюту, могут быть открыты мультивалютные карты

3. По виду информации, наносимой на карту

- магнитные карты (они работают в режиме онлайн - немедленной авторизации с банком)

- чиповая или смарт карта - это карта, которая работает в режиме оффлайн (по следующая обработка), вся информация находится в микропроцессе

4. По видам платежных систем

- международные платежные системы - виза, американская платежная система, мастеркард, еврокарт (1963 гевропейская платежная система), американ экспресс 1958 г - основными эммитентами выступали тур агентства - обслуживание туристического обслуживания, карта дайнорс клуб

- российские платежные системы: система аккорд 1995 г, эмитент УРАЛСИБ; юнионкард - эмитент автобанк; СТБ 1993 г, эмитент банк столичный; золотая корона 1994 г, эмитент северный торговый банк - впервые стала обслуживаться в магазинах; сберкарта 1993 г, эмитент Сбербанк

Платежная система	объем операций	Количество эмитентных карт
Виза	около 41%	37%
Сберкарта	около 20%	11%
Мастеркард	7%	22%
Российские платежные системы: Юнион карт Сберкарта Золотая корона Вккорд	41% 39% 11% 6%	40% 27% 15% 10%

Тема. Посреднические операции с ценными бумагами клиента

ФЗ О рынке ценных бумаг от 22.04.96, О лицензирование отдельных видов деятельности от 08.08.2001 (указаны виды лицензий)

Лицензии:

- на проведение брокерской деятельности

- на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами

- на осуществление депозитарной деятельности

- на осуществление клеринговой деятельности

- на осуществление дилерской деятельности (неткоммисионно-посреднические операции)

Брокерская деятельность - посреднические операции по купле продажи ценных бумаг по его поручению. Заключается договор - договор комиссии (банк выполняет операции по конкретному указанию клиента); договор поручительства (на более длительный срок на конкрентый перечень операций. Банк получает комиссию и выгоду, если продает дороже, чем нужно клиенту)

Деятельность по осуществлению заемных операций (клиринговая деятельность) - включает сбор, сверку, корректировку информации и подготовку бух документов по сделкам с ценными бумагами для клиента

Депозитарная деятельность - это деятельность, по хранению и/или учету прав по ценным бумагам клиентов (регулируется временным положением о депозитам ной деятельности банков от 10,05.95 и положение о порядке депозитарного учета от 28.02.96. Заключается договор о счете ДЕПО выделяют два вида счетов:

- пассивный счет ДЕПО - для учета прав на ценные бумаги в разрезе владельца ценных бумаг

- активный счет - в разрезе мест хранения ценных бумаг

Две формы хранения ценных бумаг:

- открытый способ - хранение и учет прав без идентификационных признаков ценной бумаги

- закрытый способ хранения - банк оперирует с конкретной ценной бумаги с учетом идентификационных признаков

Обязанности депозитария:

- регистрация фактов обременения ценных бумаг

- ведение счета ДЕПО и отражение всей информации по нему

- передача информации депоненту по всем изменениям эмитента ценных бумаг

- своевременное получение доходов по ценным бумагам в пользу клиента и перевода их на указанный им счет

Доверительное управление - это деятельность по управлению ценными бумагами клиента за определенное вознаграждение. Регулируется инстуркциией 63 ЦБ от 2.07.97

Субъекты доверительного управления:

- учредитель управления имущества - собственник, опекун, исполнитель завещания, гос органы и тд

- доверительный управляющий - банк, может быть любая коммерческая организация, а также ИП

- выгодопреобретатель - лицо, в интересах которого осуществляется управление

2, 3 не могут быть одним и тем же лицом.

Общий фонд банковского управления - если учредителями управления выступают несколько собственников, то формируется общий фонд банковского управления (ОФБУ). Включает в себя имущество, передаваемое в управление и преобретаемое имущество в результате управления. Если в управление передаются валютные ценности, то обязательно создается ОФБУ, даже если один учредитель. Для открытия ОФБУ необходимо разрешение ЦБ. Каждому участнику ОФБУ выдается сертификат, это не ценная бумага.

Банк обязан информировать о доли учредителей ОФБУ на дату составления отчета; информацию о расходах и доходах, связанных с управлением; информацию о структуре ОФБУ на момент составления отчета; информацию о доходах, полученную конкретным учредителем.

Все эти операции отражаются на забалансовых счетах.