Планирование и прогнозирование страховой деятельности
Экономический анализ страховых операций.
Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании.
Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное обеспечение своей деятельности и ее развитие.
Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.
Финансовое состояние страховой организации зависит от большого количества факторов, которые можно разделить на 2 группы: внешние и внутренние.
Внешние факторы – это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы: экономическая и политическая стабильность, законодательная база и т.д.;
|
|
Внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации. К ним относятся:
- андеррайтерская политика – деятельность по оценке степени риска при заключении договора;
- тарифная политика – установление оптимальной величины тарифной ставки. От размера страховых тарифов во многом зависит величина доходов страховой организации;
- наличие страховых резервов в необходимых размерах – размер и структура страховых резервов должны соответствовать обязательствам страховой организации, чтобы обеспечить предстоящие страховые выплаты.
- достаточность собственного капитала;
- использование системы перестрахования;
- инвестиционная деятельность;
При оценке платежеспособности страховой компании используются следующие критерии:
1) достаточность собственных средств и страховых резервов;
2) надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы;
3) уровень выплат (отношение сумм страховых выплат к суммам поступивших страховых взносов);
4) показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);
5) текущая ликвидность;
6) нормативное соотношение активов и обязательств страховщиков, которое выглядит следующим образом:
7) активы ≥ страховых обязательств
8.1. Экономический анализ страховых операций.
8.2. Планирование и прогнозирование страховой деятельности.
Под анализом страховых операций понимается совокупность приемов и методов обработки и обобщения показателей бухгалтерской и статистической отчетности страховых организаций, характеризующих развитие и результаты страхования.
|
|
Целью анализа страховых операций является объективная оценка результатов деятельности страховой организации, выявление резервов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.
По времени проведения принято выделять три вида экономического анализа:
1) предварительный;
2) оперативный;
3) последующий.
Приемы экономического анализа:
- группировка;
- сравнение;
- выделение узких мест и ведущих звеньев;
- разложение обобщающих показателей на частные;
- факторный показатель и др.
Информационной базой анализа страховых операций является нормативно-справочная информация; данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности; плановые показатели.