Планирование производственной мощности и ее использования.
Планирование производственной программы.
3 Планирование ассортимента и качества
4 Планирование реализованной продукции
План производства и реализации продукции является составной частью производственного раздела бизнес-плана плана и служит исходной базой для расчета потребностей в материальных, трудовых и финансовых ресурсах. Обычно составляется на год.
На основе установленной номенклатуры и объемов производства разрабатывают план по труду и з/п, рассчитывают план по с\с продукции и рентабельности производства. Все это определяет необходимость тщательного обоснования структуры и объема производства и реализации продукции.
Исходными материалами при составлении плана производства продукции являются:
1) план технического развития организации
2) данные маркетинговых служб, изучение спроса на продукцию предприятия
3) мероприятия по увеличению эффективности производства и изменению производственных мощностей
4) договора на поставку продукции и прогноз о спросе на продукцию
5) данные о перспективах обеспечения предприятия сырьем и исх. материалами
6) сведения о наличии нереализованной продукции на начало планируемого периода
Определение заданий по объему выпуска продукции, распределение их между подразделениями предприятия и согласование с балансом рабочего времени составляет сущность процесса построения производственной программы.
Разработка плана выпуска основными цехами производится в порядке обратном ходу технологического процесса, т.е. в направлении от выпускающих к обрабатывающим цехам и далее к заготовительным. На текстильном предприятии производственная программа рассчитывается от ткацкого производства к прядильному цехау
При построении производственной программы на предприятиях швейной и обувной промышленности используется агрегатный метод расчета, сущность которого – по каждому потоку, специализирующемуся на выпуске определенных видов изделий на основе плановых нормативов трудоемкости, числа рабочих в потоке и продолжительности смены устанавливается сменный выпуск продукции:
Кр – число рабочих в потоке (явочное)
tп – плановая трудоемкость изделия (час)
Тсм – продолжительность смены в часах.
Выпуск продукции за год:
Ргод = Р см*nсм*Др
nсм - число смен
Др – число рабочих дней в году
Др = Дк – Двых – Дпразд – Д отпуска (при одновременном уходе рабочих в отпуск),
Дк – число календ. дней
Если выходной день совпадает с праздничным – соответственно уменьшается кол-во выходных дней.
Предварительно до расчета планового выпуска необходимо обосновать исходные данные и нормативы. Принятое число рабочих должно быть максимально возможным, соответствовать технологии производства и способствовать наиболее рациональному использованию площади цеха:
Особое внимание нужно уделить обоснованию норм времени. При расчете плановой трудоемкости следует учесть достигнутые нормы на передовых участках и влияние организационно-технических мероприятий, предусмотренных планом.
С целью более эффективного использования рабочего времени, увеличения производительности труда рабочих необходимо при установлении плановой нормы основываться на проверке производственных возможностей каждого рабочего места, на использовании опыта передовых рабочих. В план должны быть заложены более прогрессивные нормы по сравнению с предыдущим периодом, за счет этого обеспечивается рост выпуска продукции.
Фонд рабочего времени в часах определяется по числу рабочих дней в плановом году, средней длительности смены, сменности и числа часов сокращений рабочего дня в предпраздничные дни.
Ч сокр – количество сокращенных рабочих дней за год с учетом количества рабочих смен.
Все расчеты сводятся в таблицу:
Агрегатный расчет планового выпуска продукции предприятием за год.
Вид изделия | № цеха, бригады | Краб, чел. | tпл, час. (норма времени) | Драб | Р см , штук | Выпуск продукции, шт. | ||||||
полный | сокращ. | За полн. раб. день | За сокращ. | Ргод | В т.ч. по кварталам | |||||||
Определяется общий выпуск продукции в натуральном выражении на плановый год. Его распределяют по кварталам в соответствии с балансом рабочего времени в квартале и договором поставки.
Расчет плана производства в стоимостном выражении производится по форме:
Наим. продукции ассортим. | Ожидаемое выполнение, отчет 2001 | Ед изм | В натуральном выражении | отпуск. цена за ед. | В стоимостном выражении | ||||||||||||||||
В сопоставимых ценах | В действующих ценах | ||||||||||||||||||||
План на 2002 | В т.ч. по кварт. | сопоставимая | Действующая | Ожидаемое выполнение, отчет 2001 | План на 2002 | В т.ч. по кварт. | Ожидаемое выполнение | План на 2002 | В т.ч. по кварт. | ||||||||||||
ГП здесь в сопоставимых ценах, а ТП – в действующих.
В производственной программе кроме расчета выпуска в натуральном выражении дается расчет ТП. Если на предприятии не создаются запасы НЗП или же их величина остается неизменной, то ВП по физическому значению = ТП. ТП рассчитывается в действующих отпускных ценах.
Т.к. в швейной отрасли при расчете ТП учитывают, что изделия будут изготавливаться из тканей различных групп, поэтому отпускная (розничная) цена для изделий каждого вида представляет собой средневзвешанную отпускную розничную цену.
А, Б – из какой ткани изготавливается изделие А, Б или N
При планировании производственной программы в стоимостном выражении необходимо учитывать качество вырабатываемой продукции. На предприятиях швейной и обувной промышленности расчитывается коэффициент сортности:
скидка на 2 сорт = 5%, тогда
1 – цена единицы изделия 1 сорта
Уд 1с – удельный вес продукции 1 сорта
% скидки - % скидки на цену 2 сорта
ТП в стоимостном выражении можно определить по зависимости:
ЦР – цена розничная, Тск - % торговой скидки
(12)
Производственная программа раскройных цехов швейных предприятий установлена в натуральном измерении (в метрах раскраиваемых тканей и в пачках кроя), в ценностном выражении, в стоимости раскраиваемых тканей и в условном выражении (в еденицах трудоемкости). Объем производства раскройного цеха в погонных метрах раскраиваемых тканей:
Ргод i – кол-во вырабатываемой продукции i-го вида, шт.
Ni – норма расхода ткани на еденицу продукции i-го вида, в погонных метрах или в м2
m – число видов вырабатываемой продукции.
Объем производства раскройного цеха в настилах (в пачках кроя):
Рi - кол-во вырабатываемой продукции i-го вида, шт.
К – число настилов, необходимое для изготовления планового количества продукции i-го вида.
Объем производства раскройного цеха в стоимостном измерении:
Цi – розничная отпускная цена 1 погонного метра ткани определенного вида
Ni - норма