Расчет производственной программы предприятия

Исходными данными для расчета объема производства являются:

- мощность бригады;

- численность рабочих в бригаде и их разряды;

- категория ателье;

- фонд рабочего времени на планируемый год;

- режим работы предприятия;

- выбор минимальной заработной платы для предприятия;

- вид изделия (плечевого) и его трудоёмкость, минимальная сложность + усложняющие элементы;

- стоимость изготовления изделия.

Сначала необходимо рассчитать такт процесса по формуле:

t = Т_см / М, (1)

где, t – такт процесса, ч;

Т_см – продолжительность рабочей смены, ч;

М – выпуск изделий в смену, шт. (не округляется).

Или по формуле:

t = Тср / Ч, (2)

где, Тср – средняя затрата времени на пошив изделия, ч (табл. П.4.1);

Ч – численность рабочих в бригаде, чел.

Выпуск изделий в смену определяется по формуле:

М = , (3)

Расчет производственной программы ателье целесообразно представить в виде таблицы 1.

Таблица 1

Расчет объема производства и реализации услуг на 20….г.

Наименование изделия	Количество	Выпуск в натуральном выражении	Цена одного изделия, руб.	Год. объем в денеж. выраж., руб.
смен	Раб. дней в году	в смену	в день	в год
Итого:

Количество рабочих дней в году (графа 3) берется из таблицы 2.

Таблица 2.

Фонд рабочего времени на планируемый год (20….г.)

Месяц	Всего дней в году	В том числе
выходных и празд. дней	рабочих
Январь
Февраль
Март
I квартал
Апрель
Май
Июнь
II квартал
III квартал
IY квартал
Итого за год

Продолжительность очередного отпуска рабочих установлена не менее 28 рабочих дней.

Количество рабочих дней на планируемый год определяется одним из двух способов:

– с учетом очередного отпуска по скользящему графику

365 – 112 = 253 дн.;

– с учетом очередного отпуска одновременно по процессам

365 – 112 – 20 = 233 дн.

Объем производства за год в натуральном выражении рассчитывается по формуле:

Пн = Всм ∙ Др ∙ Ксм (4)

где, Пн – производственная программа в натуральном выражении, шт.;

Ксм – коэффициент сменности;

Др – количество рабочих дней в году;

Всм – выпуск изделий в смену, который можно определить по формуле:

Всм = , (5)

где, R –продолжительность смены, ч;

Ч – число рабочих в бригаде, чел.;

Т – трудоемкость изготовления изделия, ч.

Цена одного изделия рассчитывается исходя из стоимости I нормо-часа и запроектированных затрат времени по формуле:

Ст.усл = Ст_1н-ч ∙ Т (6)

где, Ст.усл – цена одного изделия, руб.;

Ст_1н-ч – стоимость одного нормо-часа;

Т – время на изготовление изделия, ч. (включает затраты времени на раскрой, подготовку к примерке, дошив после примерки, влажно-тепловую обработку, работы на выносном оборудовании).

Для определения стоимости 1 нормо-часа составляем калькуляцию затрат на 1 нормо-час по стоимости затрат, расчеты представлены в таблице 3.

Таблица 3.

Расчет стоимости 1 нормо-часа

Наименование статей затрат	Формула расчета сумм затрат	Сумма затрат, руб.
1.Основная заработная плата произв. рабочих	Зо = Зоз ∙Уз + Зоп ∙Уп
2.Дополнительная заработная плата	Зд = Зо ∙ (0,08 – 0,10)
3.Косвенные расходы	Зо ∙ (0,60 – 0,70)
4.Единый социальный налог	∑ = (Зо + Зд) ∙ 0,26%
5.Внепроизводственные (коммерческие) расходы	Спр ∙ (0,01 – 0,03)
6.Полная себестоимость	Спол = сумма затрат (с.1+с.2+с.3+с.4+с.5)
7.Прибыль	П = Спол ∙ 0,30
8.Стоимость 1 н-ч	Ст. 1 н-ч = с.6 + с.7

Пояснения к заполнению таблицы 3.:

1.Расчет затрат по ст. “Основная заработная плата производственных рабочих” (Зо) включает основную заработную плату закройщиков (Зоз) и портных (Зоп):

Зоз = Cтз ∙ Кд (7)

Зоп = Cтср ∙ Кд (8)

где, Стз и Стср – часовые тарифные ставки закройщиков и портных бригады;

Кд – коэффициент доплат до часового фонда для закройщиков – 1,98 высшей категории и 1,71 для первой категории;

Стср. – ставка среднего разряда (средний разряд рекомендуется при изготовлении плечевых изделий – 5,7, поясных – 4,8);

Кд – коэффициент доплат до часового фонда заработной платы портных (табл. П.4.2).

Часовые тарифные ставки закройщиков и портных (Стз, Стп) рассчитываются по формулам:

Стз = Ст1 ∙ ТКз (9)

Стп = Ст1 ∙ ТКср (10)

где, Ст1 – часовая тарифная ставка первого разряда, которая рассчитывается умножением часовой тарифной ставки при минимальной заработной плате, установленной на предприятии, но не ниже установленной государством (находится делением минимальной заработной платы на среднемесячное количество часов в году), на коэффициент первого разряда;

ТКз – тарифный коэффициент берется для закройщика шестого разряда;

ТКср – средний тарифный коэффициент бригады, зависящий от разряда работ (табл.П.4.3) и рассчитывается по формуле:

ТКср = ТКм.р. + (ТКб.р. – ТКм.р.) ∙ (Рср – Рм), (11)

где, ТКм.р., ТКб.р. – тарифные коэффициенты меньших и больших целочисленных разрядов, между которыми находится средний разряд, который определяется по формуле:

Рср = Рм + , (12)

где, Рм – меньший разряд, соответствующий меньшему из двух смежных коэффициентов, между которыми находится средний тарифный коэффициент;

Кср – средний тарифный коэффициент;

Км – меньший из двух смежных коэффициентов, между которыми находится

средний тарифный коэффициент;

Кб – больший из двух смежных коэффициентов, между которыми находится средний тарифный коэффициент;

Уз, Уп – удельный вес работ, выполненных закройщиком и портным (табл. П.4.4).

2. Затраты по статье “Дополнительная заработная плата производственных рабочих” за 1 н-ч и определяется по формуле:

Зд = Зо ∙ (13)

где, Зд – дополнительная заработная плата, руб.;

Пзд – процентное выражение дополнительной заработной платы, которая берется по действующим нормативам или по данным предприятия (8-10%).

3. Косвенные расходы включают в себя – расходы на подготовку и освоение производства, общепроизводственные и общехозяйственные расходы – определяются в размере 60–70% от основной заработной платы производственных рабочих.

Для определения времени на изготовление изделия (табл.П.4.1,П.4.6) устанавливаем затраты времени на все виды работ кроме отделочных, без учета фактической сложности, и затем при необходимости корректируем время на раскрой и пошив изделия: если фактически количество усложняющих элементов больше или меньше указанного, то первоначальную величину затрат времени соответственно увеличиваем или уменьшаем, предполагая, что средневзвешенная затрата времени на изготовление одного усложняющего элемента составляет 1 ч, а на раскрой для плечевых – 0,1 ч, для поясных изделий – 0,08 ч.

Затрата времени на виды отделочных работ определяются делением цены услуг по отделке на стоимость 1 н-ч отделочных работ. Суммируя затраты времени на отделочные работы, получают общие затраты времени на изготовление изделия (Тобщ).

Для определения коэффициента повышения цен (Кп.ц.) сравниваем цену услуги с общей суммой стоимости по прейскуранту, который можно представить в виде формулы:

Ст_{1 н-ч} ∙ Тобщ

Кп.ц. = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––, (14)