Иерархическая структура работ

Учебный вопрос 3. Разработка бюджета проекта (бюджета расходов).

Словарь ИСР

Иерархическая структура работ

Активы организационного процесса

Факторы внешней среды предприятия

При оценке стоимости учитываются:

 Конъюнктура рынка. Какие продукты, услуги и результаты доступны на

рынке, кто является их поставщиками и на каких условиях (раздел 4.1.1.3).

 Коммерческие базы данных. Информация о стоимости ресурсов часто

доступна в коммерческих базах данных, содержащих сведения о

квалификации и стоимости трудовых ресурсов, а также сведения о

стоимости стандартных материалов и оборудования. Другим источником

информации являются опубликованные прайс-листы организаций-

продавцов.

При разработке плана управления стоимостью, выборе инструментов для

стоимостной оценки, а также методов мониторинга и отчетности учитываются

официальные и неофициальные правила, процедуры и руководства

(раздел 4.1.1), относящиеся к стоимостной оценке.

 Правила стоимостной оценки. В некоторых организациях имеются свои

определенные правила (стандарты, шаблоны) стоимостной оценки. В таких случаях выполнение проекта происходит в рамках установленных на предприятии правил.

 Архив проекта. Одна или несколько участвующих в проекте организаций

могут хранить у себя достаточно подробные записи о результатах

исполнения предыдущих проектов, которые могут помочь в разработке

стоимостной оценки данного проекта. В некоторых областях приложения

такие записи могут вести отдельные члены команды.

 Знания команды проекта. Члены команды проекта могут

воспользоваться ранее собранными данными о фактической стоимости или

о стоимостной оценке. Несмотря на то что такая информация, безусловно,

может оказаться полезной, обычно она значительно уступает в надежности

более свежим документально зафиксированным данным.

.3 Описание содержания проекта

Словарь ИСР и соответствующее подробное содержание работы

дают определения результатов поставки и описание работы для каждого

элемента ИСР, необходимого для получения каждого результата поставки.

2.2. Стоимостная оценка: ИНСТРУМЕНТЫ И МЕТОДЫ

1. Стоимостная оценка по аналогам означает, что при оценке стоимости текущего проекта в качестве основы принимается фактическая стоимость предыдущих схожих проектов. Этот метод часто используется при стоимостной оценке в условиях недостатка детальной информации о проекте (например, на ранних фазах проекта).
Стоимостная оценка по аналогам производится с использованием экспертной оценки.
Метод стоимостной оценки по аналогам, как правило, является более дешевым, чем другие методы, но он также и менее точен. Наиболее точные результаты этот метод дает в случаях, когда предыдущий проект подобен текущему не только по внешним признакам, но и по сути, а у лиц или групп, занятых подготовкой оценки, есть необходимые знания.
Схема реализации:

Ø Найти объект-аналог (проект, задачу, ресурс и т.д.) похожий на оцениваемый объект.

Ø Выделить существенные отличия оцениваемого объекта от объекта-аналога

Ø Оценить отличия

Ø Зная фактическую стоимость объекта-аналога оценить объект с учетом отличий

Для проектов, дает хорошую точность, когда проект-аналог подобен текущему не только по внешним признакам, но и по сути.

2. Оценка «снизу вверх».

• Оценка снизу вверх – метод индивидуальной оценки каждого задания с последующим суммированием всех полученных результатов для определения стоимости проекта

• Схема реализации:

– Разделить объект (проект, задачу, ресурс и т.д.) на независимые элементарные части

– Оценить каждую часть отдельно (например с помощью экспертной оценки)

– Суммарная стоимость объекта равна сумме стоимостей его элементарных частей

3. Параметрическая оценка — это метод, при котором для стоимостной оценки ресурсов плановой операции используется статистическая зависимость между историческими данными и другими переменными (например, величина площади конструкции в строительстве, количество строк в коде программы, количество часов рабочего времени). При помощи данного метода можно получить более точную оценку стоимости. Уровень точности оценки зависит от сложности, количества ресурсов, выделенных для такой работы, и данных о стоимости, встроенных в модель. Например: для того, чтобы получить оценку стоимости, нужно запланированный объем работ умножить на стоимость одной единицы в прошлом.
Наиболее надежен, если:

Ø для разработки модели используется достоверная историческая информация

Ø параметры, используемые в модели, быстро поддаются количественному определению

Ø масштаб модели может изменяться (т.е. её можно использовать как для крупных, так и для небольших проектов)

4. Другим методом стоимостной оценки являются анализ предложений исполнителей и анализ необходимой стоимости проекта. В случаях, когда проект получают в результате конкурентной борьбы, может потребоваться, чтобы команда проекта провела дополнительную стоимостную оценку и определила стоимость отдельных результатов поставки и окончательную стоимость проекта в целом.

5. Анализ резервов. Многие специалисты по оценке включают в стоимость плановых операций резервы (иначе называются «средства на непредвиденные обстоятельства»). При этом возникает проблема потенциального завышения стоимостной оценки плановой операции. Резерв на непредвиденные обстоятельства — это оценка стоимости, используемая по усмотрению менеджера проекта в случае возникновения ожидаемых, но не определенных событий.

6. Стоимость качества — это изменение стоимости работ в зависимости от необходимости достижения определенного качества и затраты проверки качества.

2.3. Стоимостная оценка: ВЫХОДЫ

Оценка стоимости операции – это количественная оценка примерной стоимости

ресурсов, необходимых для выполнения плановых операций.

Стоимость плановых операций оценивается для всех ресурсов, задействованных в проекте. К ресурсам относятся, в частности,

Ø специалисты,

Ø оборудование,

Ø телефонная связь,

Ø Интернет,

Ø арендованные помещения,

Ø а также особые статьи расходов, например, учет уровня инфляции или

расходы на непредвиденные обстоятельства.

Стоимостные оценки отдельных плановых операций объединяются в группы по пакетам работ в соответствии с ИСР пакетов работ и КАЛЕНДАРНЫМ ПЛАНОМ

Чем бюджет проекта отличается от сметы? – появляется временная ось!

Каждая компания использует свои формы бюджета проекта. Бюджет проекта связан с управленческими статьями затрат компании, например:

затраты на фонд оплаты труда;

Ø затраты на оборудование;

Ø затраты на услуги подрядчиков;

Ø затраты на непредвиденные расходы;

Ø затраты на командировки;

Ø затраты на налогообложение;

и т.д.

Бюджет проекта распределяется по статьям затрат и контролируется руководителем проекта. Кроме того, бюджет проекта контролируется обычно финансовым отделом компании или бухгалтерией, а также руководителем портфеля проектов. Иногда в проекте отдельно выделяется роль финансового контролера для управления бюджетом проекта.

В обязанности руководителя проекта входит также контроль финансовых потоков проекта — то есть сроки оплаты работ подрядчикам и поставщикам, а также получение средств от спонсора или заказчика. Так как выделение средств из общего бюджета предприятия управляется чаще всего специальными подразделениями, руководитель проекта должен своевременно подавать заявки на выделение средств на затраты проекта и отчитываться по затратам.

3.1. Разработка бюджета расходов: входы

.1 Описание содержания проекта

Формальные периодические ограничения на расходование средств,

предусмотренных в проекте, могут быть изложены в Уставе проекта (раздел

4.1.3.1) или в контракте. Эти ограничения по расходованию средств отражаются

в описании содержания проекта и в рамках сметы расходов могут быть

предметом ежегодного подтверждения со стороны организации-покупателя или

иных структур, например, правительственных органов.