Основная цель финансовой работы на предприятии в условиях рыночных отношений - удовлетворение потребностей собственников (акционеров, пайщиков), рост собственного капитала и максимизация прибыли. Для этого в любой структуре надо оперативно контролировать:
- денежные доходы и затраты;
- обязательные платежи и расчеты;
- возможности привлечения и вложения денежных ресурсов;
- безналичные и наличные остатки денежных средств.
Для характеристики основных направлений оперативной финансовой деятельности можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы:
- обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;
- осуществление оперативных финансовых отношений;
- оперативное финансовое планирование;
- аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;
- финансовый контроль.
В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы можно отнести следующие направления:
- создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;
|
|
- нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;
- наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;
- обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы.
В области осуществления оперативных финансовых отношений:
- отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций на них, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашение, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;
- платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;
- налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;
- расчетные отношения со страховыми организациями;
- расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);
- расчетные отношения с работающими;
- финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;
- расчетно-кредитные отношения с населением.
В области оперативного финансового планирования:
- платежный календарь как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;
- кассовый план как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.
В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению:
- аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;
|
|
- наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.
В области финансового контроля:
- соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;
- обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;
- выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;
- распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;
- целевое использование фондов и резервов;
- достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.