double arrow

Порядок направления работников в заграничную командировку и выдача средств под отчет. Авансовый отчет по заграничной командировке

При направлении работников бюджетной организации в заграничную командировку в территориальные органы казначейства представляется заявка на перечисление средств для оплаты командировочных расходов. К заявке прилагаются приказ о командировании и иные документы, подтверждающие обоснованность перечисления денежных средств на командировочные расходы.

Направление работников в служебные командировки заграницу осуществляется на основании приказа, подписанного руководителем организации. Условия пребывания за границей (оплата труда, проезд, расходы на проживание и т.п.) определяются по приглашению зарубежной организации.

При направлении в командировку за границу организация обеспечивает работника необходимыми средствами в иностранной валюте в виде аванса на предстоящие расходы. Командированному работнику за пределы Республики Беларусь возмещаются расходы в соответствии с законодательством, а также:

- за пользование комплектом спальных принадлежностей при проезде железнодорожным или водным транспортом;

- по бронированию железнодорожных билетов;

- стоимость набора питания, выдаваемого в поездах международного сообщения, включенная в цену железнодорожного билета;

- по проезду с вокзала, аэропорта, пристани и обратно на внутренних линиях водного, воздушного, автомобильного пассажирского транспорта общего пользования либо в пассажирских поездах во внутригосударственном сообщении к месту отправления, назначения и пересадок, если они находятся за пределами населенного пункта;

- по провозу багажа (в случае выполнения служебного поручения по его провозу) свыше норм провоза багажа, разрешенного провозить бесплатно по билету того вида транспорта, которым следует работник.

Командированному за границу работнику возмещаются иные расходы: комиссионные по обмену в банке чека или одного вида иностранной валюты на другой; за совершение операций с использование банковских пластиковых карточек; расходы по получению служебного паспорта гражданина Республики Беларусь, виз; по страхованию от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу; по оплате обязательного сбора (пошлины), взимаемого с граждан в аэропортах и др.

Сроки представления работником отчета об израсходованных суммах иностранной валюты отсчитываются со дня возвращения работника из командировки, исключая день прибытия, и составляют:

1) не позднее 3 рабочих дней:

- при получении наличной иностранной валюты;

- при использовании корпоративной или личной карточки исключительно для получения наличной иностранной валюты;

2) не позднее 15 рабочих дней:

- при использовании корпоративной или личной карточки для безналичных расчетов;

- если работник получил денежные средства частично наличными, а частично посредством зачисления на карточку;

- при использовании корпоративной или личной карточки исключительно для получения наличной иностранной валюты, в случае если полученная работником валюта не соответствует валюте, перечисленной на карточку, и отсутствует информация о примененном банком обменном курсе;

- при использовании корпоративной либо личной карточки частично для получения наличной иностранной валюты.

Форма отчета об израсходованных суммах законодательством не предусмотрена. Данная форма является первичным учетным документом, который предусматривается в учетной политике организации.

Авансовый отчет составляется в валюте получения аванса с последующим пересчетом в белорусские рубли на дату составления отчета. К авансовому отчету прилагаются документы, удостоверяющие правильность показанных в отчете денежных расходов. Работники, прибывшие из командировки, обязаны представить письменный отчет об итогах командировки в 2-х недельный срок со дня прибытия.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: