2015-01-13
917
В целом степень износа основных фондов МУП «Уфаводоканал» - проблема на предприятии.
Анализ выработки показывает, что потери для каждого из типов установок носят линейный характер.
Стоимость устаревшего насосного оборудования 393750 тыс. руб. Это оборудование продается, а на его место покупается новое, современное и более производительное, требующее меньших ремонтов.
Поставщик оборудования – ОАО «Уралмаш» (г. Екатеринбург).
Остаточная стоимость старого оборудования составляет 393750 тыс. руб. Затраты на демонтаж составят 20% от стоимости оборудования 393750*0,2 = 78750 тыс. руб. Оборудование будет продано по рыночной стоимости. Рыночная стоимость оборудования составит 70% от балансовой стоимости 393750*0,7 = 275625 тыс. руб. Доход от продажи за минусом затрат на демонтаж 275625-78750 = 196875 тыс. руб. Денежные средства в размере 196875 тыс. руб. поступят на расчетный счет в банке.
Расчет стоимости оборудования производится в таблице.
Таблица - Расчет стоимости оборудования (1 насосная станция)
| Наименование оборудования | Количество | Цена, тыс. руб. | Стоимость, тыс. руб. |
| Насос НШ-10 52 | |||
| Трансформаторы напряжения ОЛ 6-10 кВ | |||
| Трансформаторы напряжения ОЛ 15-20 кВ | |||
| Трансформаторы напряжения ОЛ 24 кВ | |||
| Трехфазные трансформаторы напряжения ОЛС 6-10 кВ | |||
| Силовые трансформаторы 1,25 кВ | |||
| Общая стоимость оборудования | |||
| Стоимость поставки, включая стоимость упаковки, маркировки, страховки (20%) | 6949,104 | ||
| Монтаж (15%) | 5211,828 | ||
| Итого |
Мощность рассмотренного оборудования 10 000 тыс. куб. м. в год.
|
|
|
Величина капитальных вложений 46 906 на один насос. Необходимо поменять всего по проекту 11 насосов общей стоимостью 11*46906 = 515966 тыс. руб.
Выручка предприятия за 2013 год от подачи воды 1 093 363 тыс. руб.
Таблица – Сопоставление мощности оборудования
| Канализация | Подача воды | 1 насос | ||
| Выручка | 856 134 | 1 093 363 | ||
| Основные средства | ||||
| в том числе насосные станции | ||||
| устаревшее насосное оборудование | ||||
| насосных станций | ||||
| мощность, тыс. куб. м | 94 387 | 130 963 | ||
| на 1 насос приходится воды, тыс. куб. м. | 8730,9 | |||
| на 1 насос приходится выручки, тыс. руб. |
Выручка предприятия, приходящаяся на ликвидируемое оборудование составляла 72891*11 = 801801 тыс. руб. или 801801*100/1093363 = 73,33% от выручки от подачи воды.
Полезный отпуск воды, приходящийся на ликвидируемое оборудование составлял 8730,9*11 = 96040 тыс. куб. м. или 96040*100/130963 = 73,33% отпуска воды.
Капитальные вложения - это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты.
|
|
|
Таблица - Капитальные вложения в основные фонды по годам реализации проекта, тыс. руб.
| Состав капитальных вложений | Шаг расчета | ||||||
| 2 полуг 2015 | 1 полуг 2016 | 2 полуг 2016 | 1 полуг 2017 | 2 полуг 2017 | 1 полуг 2018 | 2 полуг 2018 | |
| Затраты на оборудование | |||||||
| Подготовка производства | |||||||
| Итого |
В данном случае предполагается, что горизонт расчета равен 3,5 годам, за шаг расчета принято полугодие.
Продано старых насосов на сумму по балансу 393750 тыс. руб. (11 штук). На них приходилось 1093363*11/15 = 801800 тыс. руб. выручки от подачи воды. Получено денег от продажи старых основных средств 196875 тыс. руб.
Недостаток финансирования 515966-196875 = 319091 тыс. руб.
Итого, необходимая величина инвестиций 515966 тыс. руб.
Предприятие имеет несколько альтернативных возможностей финансирования, которые не исключают друг друга и могут использоваться одновременно. Источники инвестиций можно разделить на три группы: внутренние источники (собственные средства предприятия), заемные и привлеченные средства. Оптимальный выбор источников финансирования проектов может сократить затраты предприятия, если оно использует две последние группы средств.
Предполагается, что проект будет финансироваться из собственной прибыли (от продажи основных средств) в размере 196875 тыс. руб., и 319091 тыс. руб. за счет банковского кредита. Ставка банковского кредита составляет 15%.
Далее следует рассчитать финансовые издержки (проценты за кредит) на каждом шаге расчета, возврат кредита по выбранному графику его гашения.
Ставка ссудного процента по кредиту, предоставленному банком 15%, превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ в 2014 году составляет 8,5%.
По итогам расчетов составляется таблица.
Таблица - Гашение кредита, тыс. руб.
| Показатель | Шаг расчета | ||||||
| 2 полуг 2015 | 1 полуг 2016 | 2 полуг 2016 | 1 полуг 2017 | 2 полуг 2017 | 1 полуг 2018 | 2 полуг 2018 | |
| Сумма кредита | - | 319 091 | - | - | - | - | - |
| Возврат кредита | - | 53181,8 | 53181,8 | 53181,8 | 53181,8 | 53181,8 | 53181,8 |
| Остаток кредита | - | 265909,2 | 212727,3 | 159545,5 | 106363,7 | 53181,8 | 0,0 |
| Финансовые издержки за счет себестоимости | - | 19943,2 | 15954,6 | 11965,9 | 7977,3 | 3988,6 | 0,0 |
| Общая величина финансовых издержек | - | 19943,2 | 35897,7 | 47863,7 | 55840,9 | 59829,6 | 59829,6 |
Кредит берем в первом полугодии 2015 года, для покупки основных средств в сумме 319 091 тыс. руб.
Для расчета себестоимости требуется вычислить годовые амортизационные отчисления в таблице. Срок службы комплекта оборудования по техническим характеристикам – 25 лет (таблица).
Таблица - Расчет годовых амортизационных отчислений с 1 насосной станции
| Наименование оборудования | Стоимость, тыс. руб. | Норма амортизации, % | Годовые амортизационные отчисления, тыс. руб. |
| Насос НШ-10 52 | |||
| Трансформаторы напряжения 6-10 кВ | |||
| Трансформаторы напряжения 15-20 кВ | |||
| Трансформаторы напряжения 24 кВ | |||
| Трехфазные трансформаторы напряжения 6-10 кВ | |||
| Силовые трансформаторы 1,25 кВ | |||
| Общая стоимость оборудования | |||
| Стоимость поставки, включая стоимость упаковки, маркировки, страховки (20%) | |||
| Монтаж (15%) | |||
| Итого |
Общая сумма амортизационных отчислений годовая 1876 тыс. руб. С 11 насосных станций 1876*11 = 20636 тыс. руб.
При расчете себестоимости примем структуру затрат, существующую на предприятии до проведения мероприятия (таблица).
Таблица - Плановая калькуляция себестоимости
|
|
|
| Показатель | 2013 год | После замены оборудования | Изменение абс. |
| электроэнергия | 259 764 | 259 764 | |
| материалы | 12 190 | 12 190 | |
| амортизация (износ) | 153 961 | -113 595 | |
| ремонт и техническое обслуживание | 167 245 | 10319,32 | -156 926 |
| затраты на оплату труда | 165 487 | 165 487 | |
| отчисления на социальные нужды | 50 508 | 50 508 | |
| цеховые расходы | 355 415 | 355 415 | |
| Прочие | 26 256 | 26 256 | |
| Общеэксплуатационные | 165 631 | 165 631 | |
| Итого | 1 356 457 | -270 520 |
Полная себестоимость составляет 1085937 тыс. руб. Экономия составляет 270520 тыс. руб.
