Денежный оборот, денежное обращение

План лекции:

Понятие денежного оборота и денежного обращения;

Налично-денежный оборот, его каналы.

Цель занятия: Изучить понятие и структуру денежного обращения

Ключевые слова: денежный оборот, денежное обращение, кругооборот, движение, платежный оборот, наличные деньги, безналичные расчеты, принципы организации

1. Понятие денежного оборота и денежного обращения

Переход денежных знаков от одного субъекта к другому (из одних рук в другие) составляет их кругооборот.

При этом непрерывное возобновление (повторение) процесса обращения денег и товаров для воспроизводства и получения прибыли есть оборот.

Таким образом, можно дать следующее определение денежному обращению - процесс кругооборота денег или непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.

Исходя из вышеуказанного определения можно выделить основные составляющие денежного обращения:

налично-денежное обращение – это движение или обращение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа (обслуживается банкнотами, монетами и бумажными деньгами);

безналичное денежное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег (безналичные деньги выполняют функцию средства платежа).

Денежное обращение, рассматриваемое в конкретном периоде называется денежным оборотом.

Есть также понятие платежный оборот – движение денежных средств в функции средства платежа (выплата заработной платы и пенсий, погашение кредитов, уплата налоговых платежей и т.д.).

Вместе с тем, необходимо отметить, что помимо денежно – платежного оборота существует понятие совокупного платежного оборота – процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране.

Совокупный платежный оборот включает не только движение денег как средств платежа в налично – денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.) (рисунок 1).

Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических и физических лиц к другим. Так, например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу данной организации. Из кассы института (или по пластиковой карточке) эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает на эти же деньги товары в магазине.

Рисунок 1. Схема совокупного платежного оборота

Продавец, получив их, сдает в банк в качестве выручки от реализации. Банк эти денежные знаки снова выдает предприятиям (организациям) или физическим лицам. Обращаться могут только наличные денежные знаки.

Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам (ссудным, депозитным) в банке.

Денежный оборот можно проклассифицировать исходя из различных признаков:

В зависимости от формы функционирующих в обороте денег денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты.

Безналичный денежный оборот занимает центральное место, и обслуживается банковскими депозитами, деньгами на расчетных, текущих, бюджетных счетах с использованием платежных поручений, чеков, аккредитивов, платежных требований – поручений и т.д.

Каналами движения денег безналичного оборота является оборот между:

Юридическими лицами;

Юридическими лицами и кредитными организациями;

Юридическими лицами и государственными организациями;

Физическими лицами и государственными организациями (налоги, получение денег из бюджета и др.)

Налично – денежный оборот обслуживается банкнотами, казначейскими билетами и монетами. Применяется при оплате труда, премий, пособий, коммунальных платежей. Каналами движения денег наличного обращения является кругооборот между:

Физическим лицами и хозяйствующими субъектами (организациями);

Физическими лицами;

Физическими лицами и государством;

Хозяйствующими субъектами (организациями) и государством.

По характеру экономических отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота, денежный оборот подразделяется на:

денежно-расчетный оборот (или денежно – товарный), который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

денежно-кредитный оборот, который обслуживает отношения по поводу предоставления и погашения кредита (кредитные отношения);

денежно-финансовый оборот, который обслуживает отношения по поводу формирования и распределения средств бюджета; покупку и продажу различных финансовых обязательств, т.е финансовые отношения;

валютный оборот – оборот национальной валюты. Расчеты государств и его субъектов друг с другом иностранной валютой, операции по купле – продаже валюты.

В зависимости от субъектов отношений, между которыми движутся деньги денежный оборот подразделяется на:

оборот между банками (межбанковский оборот);

оборот между центральным банком и кредитными организациями;

оборот между банками и юридическими лицами и физическими лицами (банковский оборот);

оборот между юридическими лицами;

оборот между физическими лицами;

оборот между юридическими и физическими лицами.

1. Налично-денежный оборот, его каналы

Налично–денежный оборот представляет собой движение наличных денежных знаков: банкнот, бумажных денег, разменной монеты. В налично-денежном обороте складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (рисунок 2).

Рисунок 2 - Схема налично-денежного оборота

Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть в денежном обороте любой страны, он имеет важное значение. Так как, именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Налично–денежный оборот регламентируется инструкцией Национального банка Республики Казахстан, которая называется «Порядок ведения кассовых операций в Народном хозяйстве Республики Казахстан». Согласно данной инструкции все государственные, кооперативные, акционерные, арендные, коллективные, совместные, общественные, частные и другие предприятия, объединения, организации и учреждения вне зависимости от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков. Расчеты предприятий по своим обязательствам с другими предприятиями производятся в безналичном порядке через учреждения банков.

Наличные деньги, полученные предприятиями из учреждений банков должны расходоваться строго по целевому назначению. Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе и использовать их из выручки от реализации в пределах установленных норм. Лимиты остатка наличных денег в кассах и нормы использования выручки устанавливаются предприятиями по согласованию с учреждениями банков. Нормы расходования денег из выручки устанавливаются в зависимости от степени удовлетворения банком расчетов по заработной плате. Без ограничения норм могут расходоваться наличные денежные средства из выручки, предприятиями, имеющими постоянную денежную выручку (предприятия розничной торговли, общественного питания и бытового обслуживания) на оплату труда, закупку сельхозпродукции, если эти расходы отвечают целям, предусмотренным в уставах предприятий.

Все денежную наличность, сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе, предприятия обязаны сдавать в банк для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с учреждением банка. При инкассировании выручки предприятия должны руководствоваться договором по сбору и сдаче выручки.

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, премий, стипендий на срок не свыше 3 рабочих дней, не включая день получения денег в учреждении банка. По согласованию с банком указанный срок может быть продлен до 5 рабочих дней. Предприятия из своих касс также могут выдавать наличные деньги под отчет на операционные, хозяйственные и другие расходы, в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий по согласованию с учреждением банка, который осуществляет их кассовое обслуживание.

Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные с командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командировочным лицам в соответствии с действующим законодательством. При этом неизрасходованные денежные средства, выданные в подотчет, должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее 5 дней по истечении срока, на который они были выданы, вместе с отчетом об израсходованных суммах. Выдача новых средств в подотчет осуществляется только лишь после полного отчета по ранее выданным суммам.

Кассовые операции оформляются документами, типовые формы которых утверждены органами статистики и должны применяться без изменения на всех предприятиях независимо от их ведомственной подчиненности и формы собственности.

Исходя из вышеизложенного, можно выделить следующие основные принципы, заложенные в основу организации налично–денежного оборота:

все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) на счетах в коммерческих банках;

банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Глоссарий:

Денежное обращение - процесс кругооборота денег или непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.

Налично-денежное обращение – это движение или обращение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа (обслуживается банкнотами, монетами и бумажными деньгами).

Безналичное денежное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег (безналичные деньги выполняют функцию средства платежа).