Студопедия


Авиадвигателестроения Административное право Административное право Беларусии Алгебра Архитектура Безопасность жизнедеятельности Введение в профессию «психолог» Введение в экономику культуры Высшая математика Геология Геоморфология Гидрология и гидрометрии Гидросистемы и гидромашины История Украины Культурология Культурология Логика Маркетинг Машиностроение Медицинская психология Менеджмент Металлы и сварка Методы и средства измерений электрических величин Мировая экономика Начертательная геометрия Основы экономической теории Охрана труда Пожарная тактика Процессы и структуры мышления Профессиональная психология Психология Психология менеджмента Современные фундаментальные и прикладные исследования в приборостроении Социальная психология Социально-философская проблематика Социология Статистика Теоретические основы информатики Теория автоматического регулирования Теория вероятности Транспортное право Туроператор Уголовное право Уголовный процесс Управление современным производством Физика Физические явления Философия Холодильные установки Экология Экономика История экономики Основы экономики Экономика предприятия Экономическая история Экономическая теория Экономический анализ Развитие экономики ЕС Чрезвычайные ситуации ВКонтакте Одноклассники Мой Мир Фейсбук LiveJournal Instagram

I. Качество активов и обязательств банка




Важная характеристика финансовой устойчивости банка – качество ее активов. Понятие качество активов объединяет четыре основных критерия оценки:

1) ликвидность активов

2) рискованность активов

3) доходность активов

4) диверсифицированность.

1) Степень ликвидности активов зависит от их назначения, возможности и быстроты их превращения в деньги:

- высоколиквидные - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже почти деньги. К ним относятся средства в кассе, денежные средства на корр. счетах в ЦБ и др. банках (кроме проблемных банков), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги;

- ликвидные активы – средства, которые могут быть превращены в деньги в ближайшие 30 дней. К ним относятся краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, факторинговые операции, вложения в корпоративные ценные бумаги и др.;

- низколиквидные средства – активы, которые в принципе могут быть реализованы, но не очень скоро, как это может понадобиться банку, или с большими потерями в цене (долгосрочные вложения и инвестиции банка, вложения в уставные капиталы и паи др. организаций, лизинговые операции, здания и сооружения);

- неликвидные активы – активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные ссуды и иные требования к получению).

2) Степень рискованности активов

Рискованность как критерий качества активов означает потенциаль­ную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Сте­пень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для опре­деленного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссу­ды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бума­гу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и Продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

По степени рискованности активы банка подразделяются на 5 групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные (см. раздел «Банковские риски», табл. 3). Эта классификация необходима для расчета обязательных нормативов деятельности и для оценки риска кредитных вложений и расчета величины резервов на возможные потери по ссудам.

Принцип, который позволяет установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов – чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.

3) Диверсифицированность активов – тесно связана со степенью риска. Данная группировка представляет собой распределение ресурсов по различным направлениям размещения средств. Характеризует уровень защищенности вложений от изменения рыночной конъюнктуры и кредитоспособности заемщика.




Показателями диверсифицированности акти­вов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг, структура валют, с ко­торыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депо­зитные и кредитные отношения; длительность вложений.

Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка и ниже уровень риска.

4) Доходность – отражает способность приносить доход. По степени доходности выделяют активы:

- приносящие доход (работающие активы). Межбанковские кредиты + кредиты + долговые обязательства + векселя + акции.

- не приносящие доход (неработающие активы) Фонд обязательных резервов, хранящихся на счетах в ЦБ РФ, наличность, корреспондентские счета «НОСТРО»[16].

Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) име­ет банк, а следовательно, и больше возможности укрепить свою капи­тальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.

Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.





Дата добавления: 2015-02-15; просмотров: 1263; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных | ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ


Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Да какие ж вы математики, если запаролиться нормально не можете??? 8389 - | 7309 - или читать все...

Читайте также:

 

3.85.214.0 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.


Генерация страницы за: 0.002 сек.